Guía completa sobre ingresos tributables y no tributables

En este artículo de referencia, explicaremos la diferencia entre ingresos tributables y no tributables. Es fundamental entender esta información, ya que no pagar los impuestos que le corresponden puede tener consecuencias graves. Saber qué ingresos están sujetos a impuestos y cuáles no, es necesario ya que esto influye en su obligación tributaria.

¿Qué son los ingresos?

Los ingresos se perciben en forma en dinero, propiedades o servicios. Los ingresos pueden recibirse una sola vez (regalos) o en pagos regulares (sueldo o salario).

¿Qué son los ingresos tributables?

Los ingresos tributables son los ingresos que percibe una persona o empresa y que determinan la cantidad de impuestos que paga al IRS. La cantidad de los ingresos brutos percibida es el que se presenta en la declaración de impuestos y se utiliza para calcular su obligación tributaria al final del año. Una vez reducidos los ingresos brutos mediante ajustes y deducciones, el resultado son los ingresos tributables. En pocas palabras, los ingresos tributables están sujetos a impuestos. La cantidad de ingresos tributables también determina la tasa de impuestos, pero de eso hablaremos más adelante.

¿Qué son los ingresos no tributables?

Los ingresos no tributables son aquellos que no están sujetos a impuestos por el gobierno. Los ingresos libres de impuestos más comunes son los regalos y las asistencias gubernamentales. Usted no está obligado a declarar sus ingresos no tributables en su declaración de impuestos. Si decide declararlos, no afectarán su deuda tributaria, ni su reembolso de impuestos.

Siga leyendo este artículo para saber qué ingresos están sujetos a impuestos y cuáles están exentos

Tipos comunes de ingresos tributables

Los ingresos tributables son simplemente los ingresos que recibe de cualquier lugar (incluso los ingresos ilegales pueden estar sujetos a impuestos). Por lo general, el gobierno impone impuestos sobre los ingresos a menos que estén explícitamente exentos. Usted pagara impuestos federales y estatales por cualquier ingreso tributable que reciba. A menos que el estado en el que reside no imponga impuestos estatales. Los ingresos tributarios más comunes son los sueldos y salarios.

Los sueldos y salarios estipulados en el formulario W-2 deben incluirse en su declaración de la impuestos porque están sujetos a impuestos. Otros tipos de ingresos tributables, por ejemplo, son los ingresos por desempleo, seguro social, las ganancias por venta de acciones, intereses, dividendos, pensiones, planes de jubilación como IRA y 401(k), servicios de trueque, regalos, premios, ingresos por alquileres, regalías, pagos de sentencias judiciales y juegos de azar.

Remuneraciones y prestaciones de los empleados:

Los sueldos, salarios, propinas y prestaciones complementarias son algunos tipos de remuneración de los empleados. Su empleador le pagará un sueldo y salarios regularmente. Normalmente se le retendrán impuestos federales y estatales de cada pago que reciba. Puede ajustar sus deducciones en función de su situación personal en su formulario W-4 en cualquier momento con su empleador. El importe de las retenciones influye en la cantidad de impuestos que se deducen de cada nómina. Si le retienen muy pocos impuestos, tendrá una deuda con el IRS cuando presente su declaración de impuestos. Si le han retenido demasiados impuestos, probablemente tendrá derecho a un reembolso. Para reportar su salario en la declaración de impuestos, necesitará la información de la forma W-2 que recibe al final del año. Si hay algún error en la forma W-2 recibida comuníqueselo inmediatamente a su empleador.

Prestaciones complementarias:

Las prestaciones complementarias que le proporciona su empleador son ingresos tributables. Estos beneficios se tratan de la misma manera que las remuneraciones del empleado. Aunque su cónyuge u otra persona las reciba en su nombre, debe pagar impuestos por ellas. A continuación, le compartimos una lista de las prestaciones complementarias más comunes:

1. Vehículo de empresa para uso personal
2. Matrículas pagadas por la empresa por encima de ciertos limites
3. Regalos navideños de la empresa, incluyendo dinero en efectivo y tarjetas regalo
4. Afiliación a un gimnasio fuera de la empresa y proporcionada por la misma
5. Cuidado de dependientes pagado por la empresa
6. Seguro de vida pagado por la empresa a partir de un determinado limite
7. Servicios de asesoría financiero pagado por la empresa

Cheques sin cobrar:

Cuando piensa en ingresos, piensa en efectivo, en un ingreso directo o en un cheque cobrado, ¿verdad? Pero ¿qué pasa con ese cheque que se le olvidó depositar en el banco a final de año? Sí, esos ingresos están sujetos a impuestos. ¿Por qué? Sencillamente porque el cheque sigue considerándose un ingreso, aunque esté perdido bajo un montón de papeles en su mesa. Debe declarar los cheques no cobrados en su declaración de impuestos, aunque no los haya depositado.

Inversiones:

Aunque es beneficioso hacer inversiones para tener éxito financiero a largo plazo, puede resultar costoso a la hora de pagar impuestos. Los ingresos por inversiones, como ventas de acciones, intereses y dividendos deben incluirse en su declaración de impuestos, ya que deberá pagar impuestos sobre estos ingresos. Con las divisas digitales y las criptomonedas cada vez más presentes en el mundo de las inversiones, es más importante que nunca saber que impuestos tendrá que pagar. Sólo un pequeño ahorro en su factura fiscal puede tener un impacto en la rapidez con la que acumula su patrimonio con el tiempo. Por lo tanto, el tener en mente los costos de impuestos a la hora de planificar sus finanzas es importante cuando se trata de inversiones inteligentes desde el punto de vista fiscal.

Ingresos de trabajo por cuenta propia, autónomos o negocio:

Cualquier tipo de ingreso que haya recibido de su negocio está sujeto a impuestos. Los ingresos por trabajo por cuenta propia, los ingresos de autónomos o los ingresos percibidos por el alquiler de propiedades están sujetos a impuestos. Los impuestos federales y estatales no se retienen durante el año sobre ingresos de trabajo por cuenta propia u otros ingresos de su negocio. En su lugar, tendrá que presentar pagos trimestrales de impuestos estimados o pagar impuestos cuando presente su declaración de impuestos. Si trabaja por cuenta propia o tiene su propio negocio, es importante que lleve un registro de sus gastos para reducir su deuda fiscal. Muchos gastos de su negocio son deducibles de impuestos y reducirán lo que debe al momento de presentar su declaración de impuestos. Los gastos como la gasolina de su vehículo, material de oficina y servicios públicos directamente relacionados con su negocio y trabajo son todos deducibles.

Ingresos varios:

Puede resultar confuso saber qué ingresos están sujetos a impuestos y cuáles no. Pero el IRS tiene normas estrictas que le obligan a declarar todos los ingresos tributables en su declaración de impuestos. A continuación, algunos tipos comunes de ingresos imponibles que no son tan fáciles de distinguir:

1. Aportaciones de la empresa a un plan de jubilación no calificado
2. Trueque por servicios o bienes
3. Planes de jubilación por invalidez pagados por la empresa
4. Pagos por enfermedad y lesiones a cargo de la empresa
5. Valor de mercado de los bienes recibidos a cambio de servicios
6. La parte restante de una deuda condonada o anulada
7. Ingresos procedentes de cuentas en el extranjero

Retiros de cuentas IRA tradicionales:

Los retiros de una cuenta IRA tradicional son ingresos tributables y deben incluirse en su declaración de la renta.

No olvide que una cuenta IRA es para sus ahorros de jubilación. Si decide retirarla antes de tiempo, se le aplicará una penalización del 10%. Tenga en cuenta que existen algunas excepciones a la regla de penalización por retirar dinero anticipadamente de una cuenta IRA (como en el caso de las cuentas Roth IRA reinvertidas).

He aquí una lista completa de ingresos tributables:

• Sueldos
• Salarios
• Propinas
• Comisiones
• Prestaciones complementarias
• Ingresos en efectivo
• Rentas del trabajo autónomo
• Ingresos de trabajo por su cuenta
• Ingresos por inversiones y negocios (alquiler de inmuebles)
• Prestaciones por desempleo
• Moneda digital
• Reembolsos en efectivo (para artículos comprados a minoristas o distribuidores)
• Rentas no devengadas (plusvalías por inversiones)
• Paga de huelga
• Pensiones alimenticias
• Beneficios de bienestar publico
• Pagos de pensión alimenticia (para acuerdos de separación finalizados antes del 1/1/2019)
• Reembolso de adopciones que cumplan los requisitos
• Reembolso de gastos de salud/prestaciones de asistencia sanitaria
• Intereses del ahorro
• Acciones, intereses y dividendos
• Rentas de sociedades
• Rentas de sociedades de tipo S
• Royalties
• Ingresos por trueque
• Pagos por combate a miembros del servicio
• Premios de concursos
• Retribución por servicio como jurado
• Premios pecuniarios
• Retiros del IRA tradicional

Tipos comunes de ingresos no tributables

Los ingresos no tributables son ingresos que no están sujetos al pago de impuestos por parte del gobierno federal. Es decir, son ingresos libres de impuestos. Los ingresos no tributables no deben incluirse en la declaración de impuestos porque no están sujetos a impuestos. Entre los ingresos no tributables se incluyen los regalos, cualquier pensión alimenticia recibida, las indemnizaciones por accidentes laborales, las prestaciones sociales, la mayoría de las herencias, las prestaciones de seguros de vida recibidas, retiros de dinero de una cuenta Roth IRA, las prestaciones de salud, los seguros de discapacidad, los ingresos por ventas de garaje, los ingresos por becas que cumplan los requisitos, las sentencias judiciales recibidas por lesiones o enfermedad y las ganancias de la vivienda.

Pensión alimenticia:

Los pagos de manutención de los hijos que reciba también son ingresos libres de impuestos. Sin embargo, si su excónyuge proporciona ayuda financiera para su hijo, no es un ingreso tributable.

Regalos:

Si ha recibido un regalo de su familia o amigos, no debe pagar impuestos por él. Sin embargo, es posible que el benefactor del regalo tenga que pagar un impuesto sobre donaciones en su declaración de impuestos.

Herencias:

Por lo general, las herencias se consideran ingresos libres de impuestos. Sin embargo, hay algunas excepciones. Por ejemplo, algunos estados de estados tienen impuestos específicos sobre las herencias. Otros estados imponen impuestos las herencias en función de la transmisión del beneficio y esto difiere de un estado a otro. Existe un impuesto federal sobre sucesiones para algunos patrimonios con activos totales superiores a 12 millones de dólares.

Los estados con impuesto sobre herencias son:
• Nebraska
• New Jersey
• Pennsylvania
• Kentucky
• Maryland

Los estados con impuesto son:
• Minnesota
• New York
• Washington, D.C.
• Illinois
• Rhode Island
• Washington
• Vermont
• Hawaii
• Maine
• Connecticut
• Oregon
• Massachusetts
• Maryland

Prestaciones sociales y SNAP:

Si recibe una ayuda, como la asistencia social, está exenta de impuestos. Los ingresos no tributables incluyen tanto la asistencia social como las prestaciones del SNAP. Las prestaciones SNAP se consideran libres de impuestos porque se basan en la necesidad. Esto significa que recibir estas prestaciones no aumentará su obligación tributaria cuando presente su declaración de impuestos.

Seguro social Suplementario (SSI):

Al igual que la asistencia social, las prestaciones del SSI son ingresos libres de impuestos porque se conceden en función de las necesidades. Si decide incluirlo en su declaración, no aumentará su obligación tributaria.

Pagos por cuidado temporal:

Los padres de niños en cuidado temporal pueden recibir ayudas del estado para cubrir sus necesidades financieras. Estas ayudas no están sujetas a impuestos.

Beneficios del seguro de vida:

Las prestaciones de los seguros de vida no están sujetas a impuestos, aunque los intereses obtenidos sí pueden estarlo.

Intereses de bonos municipales:

Los bonos municipales son los únicos tipos de bonos del gobierno federal que no están sujetos a impuestos a efectos de su declaración de impuestos federal. Los intereses de los bonos federales de ahorro están sujetos a impuestos en su declaración impuestos federales, pero no en sus declaraciones del impuestos estatales o locales.

Retiros de la cuenta IRA Roth:

A diferencia de las cuentas IRA tradicionales, los planes 401(k) o 403(b) no están sujetos a impuestos por retiro de ingresos calificados de una cuenta Roth IRA. Sus aportaciones consisten en dinero después de impuestos que está libre de impuestos cuando se retira. Los ingresos no tributables también incluyen los retiros de fondos de los planes Roth 401(k) y Roth 403(b).

Lista completa de ingresos no tributables:

1. Herencias
2. Donaciones
3. Prestaciones sociales y SNAP
4. Indemnización laboral
5. Pagos de manutención de los hijos
6. Pagos cuidado temporal
7. Ayuda a la adopción por parte del empleador
8. Ingresos por venta de garaje
9. Prestaciones del seguro de enfermedad
10. Ingresos del seguro de vida
11. Intereses de bonos municipales
12. Prestaciones por enfermedad de pulmón negro
13. Ingreso suplementario de seguro social
14. Pago de combate
15. Ingresos del juego
16. Intereses de bonos municipales
17. Ingresos por alquiler de vacaciones (limitados)
18. Seguro contra accidentes
19. Seguro de accidentes
20. Pagos del Fondo Estatal para Víctimas de Delitos
21. Indemnizaciones compensatorias por enfermedades o lesiones físicas
22. Retiros del Roth IRA

Además de esta lista, algunos ingresos sólo están exentos de impuestos si cumplen determinadas condiciones. He aquí algunas excepciones de ingresos no tributables:

1. Si ha utilizado el dinero de una beca calificada específicamente para alojamiento y comida y para pagar artículos personales, entonces una parte está sujeta a impuestos.
2. Aunque los beneficios del seguro de vida recibidos cuando alguien fallece no están sujetos a impuestos, si se cobra una póliza de seguro de vida, al menos una parte de la misma está sujeta a impuestos.

Cómo determinar su deuda tributaria

Aunque los ingresos tributables es un factor clave que determina lo que debe a al IRS, hay otros factores que determinan su obligación tributaria. Por ejemplo, la tasa de impuestos que se aplica a sus ingresos tributarios se utiliza para calcular cuánto debe. La tasa de impuestos que aplica para sus impuestos tributables depende de la cantidad de ingresos tributables que perciba. La tasa de impuestos es el porcentaje de impuestos que se aplica basado en sus ingresos tributables.

Actualmente existen siete tipos diferentes tasas tributables: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. Cuanto más ingreso tributable tenga unos más elevada su tasa será y estos implica pagar más impuestos. Las tasas tributables son "rangos" o "tramos" de ingresos que tributan a tipos diferentes. Se ajustan anualmente en función de la inflación y determinan la tasa tributaria que le corresponde.

A continuación, incluimos los tipos impositivos para 2024.

Tasas tributarias 2024 para solteros

Tasa tributaria para casados que declaran en conjunto 2024

Es importante conocer las tasas de impuestos y las políticas fiscales, como la Ley de Reducción de la Inflación. Esta ley fiscal se implantó para contrarrestar los efectos de la inflación. La inflación hace que las personas pasen a una tasa de impuestos más alta, lo que se conoce como "bracket creep". Para los estadounidenses que no tienen ingresos más altos, esto significa tener que pagar más impuestos sin un salario más alto. El aumento en las tasas de impuestos también afecta a las deducciones, créditos y exenciones, que pierden valor. Las deducciones tienen por objeto reducir lo que los estadounidenses deben en impuestos mediante la disminución de los ingresos fiscales.

Para evitar este efecto, el IRS modifica cada año su política fiscal para contrarrestar los efectos de la inflación. Cuando la inflación es alta, los ajustes de las deducciones y los créditos son más útiles para los contribuyentes que quieren ahorrar dinero. Sin los ajustes anuales de las tasas de impuestos, muchos estadounidenses pasarían a una tasa de impuestos superior sin que aumentaran sus ingresos.

Cómo reducir los ingresos tributables

Con un ingreso tributable más bajo, pagará menos impuestos. Hay varias formas de reducir sus ingresos tributables. Una de las mejores es invertir en su jubilación. Hacer aportaciones a una cuenta IRA tradicional o al plan 401k de su empresa reducirá sus ingresos tributables porque el dinero se deduce de sus ingresos antes que impongan impuestos. También puede contribuir a una cuenta de ahorros de salud (HSA). Las aportaciones a una HSA reducen sus ingresos tributables, sus ganancias crecen libres de impuestos y sus retiros están exentos de impuestos cuando se utilizan para cubrir gastos médicos que califiquen.

También puede beneficiarse de valiosas deducciones fiscales. Una deducción fiscal puede reducir su ingreso tributable al declarar impuestos. Hay dos tipos de deducciones que puede solicitar en la declaración de impuestos: las deducciones detalladas o la deducción estándar. La deducción estándar es una cantidad estándar establecida en función de su edad y estado civil. El importe de la deducción estándar cambia cada año. Una deducción detallada es un enfoque personalizado para deducir sus gastos, no es una "talla única" cantidad fija. Puede aplicar una deducción detallada si sus gastos superan los límites de la deducción estándar. Entre los gastos deducibles se incluyen los gastos médicos y dentales, los intereses hipotecarios y las donaciones benéficas. Asegúrese de guardar los recibos de sus gastos a la hora de reclamar estas deducciones en el momento de presentar la declaración de impuestos.

Con la información descrita anteriormente sobre la ingresos tributables, los ingresos no tributables y las tasas de impuestos puede calcular con precisión la cantidad de impuestos que debe. Aspectos como las deducciones fiscales influyen en la reducción de su ingreso tributable. Presentar una declaración de impuestos no es una carrera, es un maratón. Requiere un conocimiento ilimitado de conocimientos financieros, ya que las leyes fiscales federales y estatales cambian constantemente. Al entender qué ingresos son tributables y no tributables, puede tomar decisiones financieras inteligentes para reducir su obligación tributaria. Hacemos todas las preguntas correctas para ayudarle a optimizar su responsabilidad fiscal.

Cuando los contribuyentes no declaran todos sus ingresos tributables, su obligación tributaria disminuye. Pagar menos impuestos de los que realmente debe se denomina evasión fiscal, que es un delito. Si no declara todos sus ingresos tributables en su declaración de impuestos, puede enfrentarse a sanciones penales y civiles. El IRS exige que se declaren todas las fuentes de ingresos tributables y que se pague la deuda antes de la fecha límite de la declaración de los impuestos. Esperamos que esta información le haya sido útil para declarar todos los ingresos necesarios en su declaración de impuestos.