Todo lo que necesitas saber sobre los impuestos en inversiones

¿Es usted uno de los 150 millones de estadounidenses que tienen inversiones? Invertir es beneficioso para el éxito financiero a largo plazo, pero puede resultar costoso a la hora de pagar impuestos. Tanto si lleva mucho tiempo invirtiendo como si está pensando empezar ahora, entender las implicaciones fiscales de sus inversiones le ayudará a planificar con anticipación para reducir sus obligaciones fiscales y a declarar sus ingresos sujetos a impuestos cuando llegue el momento de presentar su declaración.

Las inversiones en su cartera que aumentan de valor no crean un interés. No es hasta que sus inversiones generan ingresos o usted vende un activo de valor, como las acciones, por más del precio al que lo compró, cuando se produce un interés. El beneficio que obtiene al vender un activo se denomina ganancia de capital. Los impuestos de inversión incluyen los intereses y los dividendos. Nos centraremos en estos dos importantes tipos de ingresos sujetos a impuestos, así como en las formas de minimizar su deuda tributaria y maximizar su devolución de impuestos en el momento de la declaración.

Impuestos sobre ganancias de capital:

El IRS clasifica las ganancias y pérdidas de capital en dos categorías: a corto plazo y a largo plazo. Cuando las acciones se venden en el plazo de un año desde su compra, la ganancia o pérdida de capital se considera a corto plazo, mientras que las acciones que se mantienen durante más de un año antes de su venta dan lugar a una ganancia o pérdida a largo plazo.

La buena noticia es que las ganancias por la venta de sus inversiones a largo plazo generan impuestos a un porcentaje menor que el de los ingresos ordinarios, como los salarios, los ingresos por jubilación y los ingresos por trabajo por cuenta propia.

Su ganancia neta de capital a largo plazo estará sujeta a un impuesto del 0% si su ingreso gravable es de hasta $47,025 para solteros y casados que presentan una declaración por separado; hasta $94,050 para casados que presentan una declaración conjunta o cónyuge sobreviviente que califica; y hasta $63,000 para jefe de familia. La tasa del 15% se aplica si su ingreso gravable está entre $47,026 y $518,900 para solteros; entre $47,026 y $291,850 para casados que presentan una declaración por separado; entre $94,050 y $583,750 para casados que presentan una declaración conjunta o cónyuge sobreviviente que califica; y entre $63,001 y $551,350 para jefe de familia. La tasa del 20% se aplica a ingresos gravables que exceden estos límites.

Hay algunas excepciones en las que ganancias de capital a largo plazo pueden generar impuestos superiores al 20%, entre ellas las ganancias capitales resultado de la venta de objetos de colección (como obras de arte, monedas, sellos, antigüedades, etc.).

Las ganancias de capital a corto plazo generan impuestos al mismo porcentaje que los ingresos ordinarios. El impuesto más alto para los ingresos ordinarios es del 37%. La planificación del impuesto sobre los ingresos podría influir en el momento de vender inversiones, como acciones, para obtener beneficios, ya que mantener las acciones durante más de un año podría suponer un ahorro fiscal sustancial gracias a los bajos porcentajes de impuestos sobre las ganancias de capital.

Compensación de pérdidas capitales con ganancias capitales:

Para calcular las ganancias de capital por la venta de una inversión, como las acciones, comience con el precio de venta de sus acciones menos cualquier comisión u honorario que haya pagado por la venta y, a continuación, reste la base de las acciones. La base de una acción suele ser el importe que pagó por ella, incluidas las comisiones. Si hereda acciones, la base suele ser el valor justo de mercado de las acciones en la fecha de fallecimiento de la persona de la que heredó las acciones.

Por ejemplo, si el año pasado compró acciones por $590 con una comisión de $10 y al final del año el valor de las acciones era de $800, no deberá ningún impuesto. Sin embargo, si este año vende las acciones por $925 y paga una comisión de $12 tendrá que pagar impuestos por la ganancia de capital de $313 ($925 menos $12 de comisión menos $600 de base).

Compensación de pérdidas capitales con ganancias capitales:

Afortunadamente, puede compensar sus ganancias de capital con pérdidas de capital incurridas en el mismo año. Las pérdidas de capital se producen cuando usted vende un activo por un valor inferior a su base en las acciones. La "compensación de pérdidas" es una técnica de planificación fiscal en la que un inversionista que tiene ganancias de capital vende acciones que tienen un rendimiento inferior con pérdidas durante el mismo año fiscal para compensar esas ganancias con las pérdidas de las acciones con un rendimiento inferior.

El IRS ha establecido "normas de compensación" que deben seguirse al compensar ganancias de capital con pérdidas de capital. Las pérdidas a largo plazo deben aplicarse a las ganancias a largo plazo (dando lugar a una ganancia o pérdida neta de capital a largo plazo) y las pérdidas a corto plazo deben aplicarse a las ganancias a corto plazo (dando lugar a una ganancia o pérdida de capital a corto plazo). Cualquier pérdida neta de capital restante puede utilizarse para compensar el tipo opuesto de ganancia neta de capital.

Por ejemplo, usted tiene las siguientes ganancias y pérdidas totales en el mismo año fiscal:

$550 total de ganancias a corto plazo
$600 total de pérdidas a corto plazo
$1,200 total de ganancias a largo plazo
$900 de pérdidas totales a largo plazo

En primer lugar, se determina la ganancia o pérdida neta a corto plazo compensando el total de ganancias a corto plazo al total de pérdidas a corto plazo, lo que da como resultado una pérdida neta de $50. A continuación, se determina la ganancia o pérdida neta a largo plazo compensando las ganancias totales a largo plazo con las pérdidas totales a largo plazo, lo que da como resultado una ganancia neta de $300. La pérdida neta a corto plazo de $50 se puede compensar con la ganancia total a largo plazo de $300, lo que da una ganancia total a largo plazo de $250.

Sus transacciones individuales de acciones se declaran en el Formulario 8949 y los totales se transfieren al Anexo D, donde tiene lugar la compensación.

Límites de las pérdidas capitales:

Si después de compensar sus ganancias y pérdidas de capital, sus pérdidas superan sus ganancias, puede reclamar hasta un máximo de $3,000 de esa pérdida contra sus ingresos ordinarios en un año fiscal determinado. Las pérdidas capitales de las parejas casadas que presentan una declaración conjunta se calculan como si fueran una sola persona, con el mismo máximo de $3,000 en pérdidas capitales. Si presentan declaraciones separadas, la pérdida máxima que pueden reclamar es de $1,500. Por lo tanto, todos los estados civiles excepto el de casado que presenta declaración por separado tienen un límite de pérdidas de $3,000 (el límite es de $1,500 si su estado civil es el de casado que presenta declaración por separado). Las pérdidas restantes pueden trasladarse a años futuros.

Por ejemplo, usted tiene las siguientes ganancias y pérdidas totales en el mismo año fiscal:

$750 de ganancias totales a corto plazo
$600 de pérdidas a corto plazo
$1,200 de ganancias totales a largo plazo
$5,900 de pérdidas a largo plazo

Según las reglas de compensación comentadas anteriormente, tenemos una ganancia neta a corto plazo de $150 y una pérdida neta a largo plazo de $4,700. El resultado es una pérdida neta total de $4,550. Se pueden reclamar $3,000 de esta pérdida como deducción en la declaración de impuestos del año en curso y los $1,550 restantes se pueden trasladar a años futuros para compensar ganancias de capital o para incluirlos en una pérdida neta.

Las pérdidas que se trasladan años futuros conservan su carácter a largo o corto plazo y se aplicarán contra ganancias del mismo tipo en años futuros. Las pérdidas pueden trasladarse a años futuros durante un número ilimitado de años hasta que se hayan utilizado en su totalidad.

Implicaciones fiscales de ventas ficticias:

Aunque la "cosecha de pérdidas" es una poderosa herramienta de planificación fiscal, existen normas como la "regla de ventas ficticias " para evitar que los contribuyentes generen artificialmente pérdidas de capital para compensar ganancias de capital. Una venta ficticia es la venta de una acción con pérdidas y la recompra de la misma acción o de una sustancialmente idéntica antes o después.

Las pérdidas derivadas de este tipo de ventas no son deducibles en la mayoría de los casos según el Código de Rentas Internas. Para evitar una venta ficticia, no debe comprar la misma acción o una sustancialmente idéntica en los 30 días siguientes a la venta del valor con pérdidas. Si lo hace, la pérdida no se tendrá en cuenta para efectos fiscales.

Impuestos sobre las inversiones en planes con impuestos diferidos o exentos:

Una de las mayores ventajas de un plan de jubilación con impuestos diferidos o exentos es que cuando se negocian acciones para obtener beneficios dentro de estos planes o se obtienen dividendos e intereses, no se generan intereses. En el caso de los planes con diferimiento de impuestos, como los planes 401K y las cuentas IRA tradicionales, cuando se retira dinero del plan se generan impuestos sobre el importe retirado al mismo tipo que los ingresos ordinarios. En el caso de los planes exentos de impuestos, como las cuentas IRA Roth y los planes 401K Roth, el importe retirado no genera impuestos.

En el caso de los planes de jubilación con impuestos diferidos, los beneficios de los valores vendidos que se han acumulado a lo largo de los años generan impuestos como ingresos ordinarios cuando se retiran. Esto puede seguir siendo ventajoso si sus retiros se realizan después de haberse jubilado y sus ingresos generan impuestos a un porcentaje más bajo, especialmente porque sus aportaciones iniciales no generan impuestos cuando se realizan.

Las criptomonedas generan impuestos como ganancias de capital::

Los contribuyentes a veces se sorprenden al saber que la criptodivisa puede generar impuestos como ganancias de capital, lo que significa que usted deberá impuestos sobre la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra de la criptodivisa. También se obtienen ganancias de capital cuando se utiliza una criptodivisa para realizar una compra. En este caso, el precio por el que compró el artículo se considera el precio de venta de la criptomoneda. Si mantiene la criptomoneda durante más de un año, su ganancia de capital generara impuestos como una ganancia de capital a largo plazo y generara impuestos como una ganancia de capital a corto plazo.

Por ejemplo, usted compra una criptomoneda por $900. Catorce meses después utiliza la criptomoneda para comprar un artículo por $3,800. Su ganancia de capital es de $2,900 ($3,800 del costo del artículo menos los $900 por los que se compró la criptodivisa) y se clasifica como ganancia de capital a largo plazo, ya que la criptodivisa se compró más de 12 meses antes de la compra.

Las criptomonedas son una clase de activos relativamente nueva, y el IRS ha aumentado sus esfuerzos para hacer cumplir las normas del impuesto sobre sobre las criptomonedas. Actualmente, todos los contribuyentes que presenten una declaración de la renta en EE.UU. deben informar al IRS si recibieron, vendieron, intercambiaron o se deshicieron de criptodivisas.

Impacto fiscal de la venta de una vivienda:

Algunas personas consideran que su casa es su mayor activo. La venta de una vivienda por un valor superior a su precio original puede generar ganancia de capital. Si vende su residencia principal, puede excluir hasta $250,000 dólares de la ganancia de impuestos sobre los ingresos. Las parejas casadas pueden reclamar $250.000 cada una para una exclusión máxima de $500.000. Para poder acogerse a esta exclusión, debe haber sido propietario de la vivienda y haber vivido en ella como residencia principal durante al menos dos de los cinco años anteriores a la venta. Puede utilizar esta exclusión cada dos años, siempre que haya sido propietario de la vivienda y haya vivido en ella durante dos de los cinco años anteriores a la venta.

Cualquier ganancia que supere el importe de exclusión se declara como ganancia de capital en el Anexo D. Como cualquier otra ganancia de capital, para determinar el importe de la ganancia, debe restar la base ajustada de la casa del precio de venta. En el caso de una casa, la base ajustada es generalmente el costo original de la casa más el costo de las mejoras de capital que hizo a la casa.

Impacto fiscal en ingreso por inversión:

El ingreso por inversión son los ingresos obtenidos de un activo mantenido para inversión antes de que usted venda el activo creando una ganancia o pérdida de capital. En el caso de las acciones y los bonos, suele ser en forma de dividendos o intereses.

Impuestos sobre los ingresos por dividendos:

Los ingresos por dividendos se generan cuando una corporación en la que usted invierte le distribuye bienes. La mayoría de los dividendos se pagan en efectivo, pero también pueden pagarse como acciones de otra sociedad (lo que se conoce como dividendo en acciones) o como cualquier otra propiedad.

Algunos dividendos se consideran "dividendos calificados" y generan impuestos al tipo favorable ganancias capitales a largo plazo, en lugar de al tipo ordinario, más elevado.

Si recibe dividendos de una corporación o de un fondo de inversión, se reportará mediante el formulario 1099-DIV. El formulario 1099-DIV indicará claramente la parte de sus ingresos por dividendos que proceda de dividendos calificados. Esta información le servirá para declarar los ingresos en su declaración de impuestos.

Impuestos sobre los ingresos por dividendos:

Los ingresos por intereses proceden de inversiones en cuentas bancarias, certificados de depósito (CD), mercados monetarios y bonos. Los intereses de los bonos de ahorro de EE.UU. están sujetos a impuestos en la declaración federal, pero no en la declaración estatal o local. Sin embargo, sólo los intereses de los bonos municipales de su estado de residencia estarán exentos de impuestos a efectos estatales; los intereses pagados por bonos fuera de su estado de residencia suelen estar sujetos al impuesto estatales.

Para todos los tipos de inversiones, es necesario comprender cómo el momento de las transacciones afecta a los tipos de sus ingresos sujetos a impuestos para reducir sus obligaciones fiscales. Una factura fiscal reducida cada año es importante para el éxito financiero a largo plazo y para construir su patrimonio. Comprender las implicaciones fiscales de sus inversiones puede ayudarle a acumular sus ganancias financieras de forma más rápida y sostenible.

Sobre la autora: Starra Sherin es CPA y tiene un Master en Administración de Empresas. Starra comenzó su carrera en PwC hace más de 25 años y ha estado inmersa en el mundo de fiscal desde entonces.