Guía completa de deducciones fiscales
¿Está recibiendo todas las deducciones fiscales a las que tiene derecho? Una parte crucial de la declaración de impuestos es saber qué es deducible, para no pagar más impuestos de los debidos. En esta guía le explicamos qué son las deducciones fiscales, cómo funcionan y cuales están disponibles para usted.
¿Qué es una deducción fiscal?
Una deducción de fiscal es una cantidad que se puede ingreso sujeto a impuestos. A la hora de hacer su declaración de impuestos, usted puede optar por la deducción estándar o por detallar sus deducciones. La deducción estándar es la opción más fácil porque el ingreso sujeto impuestos se reduce automáticamente en una cantidad fija. Según el IRS, alrededor del 90% de los contribuyentes optan por esta opción. Detallar las deducciones requiere más trabajo porque hay que enumerarlas una por una y se necesitan pruebas para respaldarlas.
Además, puede ahorrar dinero en sus impuestos reclamando deducciones por encima de la línea.
¿Qué son las deducciones por encima de la línea?
Las deducciones por encima de la línea son gastos que puede deducir de su ingreso bruto, aunque usted decida no detallar sus deducciones. También se conocen como "ajustes al ingreso". Cuando reste las deducciones por encima de la línea de sus impuestos brutos, obtendrá sus ingresos brutos ajustados (AGI, por sus siglas en ingles). Estas deducciones son importantes porque su AGI determina su elegibilidad para diversos créditos fiscales y deducciones que pueden ayudar a reducir sus impuestos adeudados. Tener un AGI más bajo significa que podrá optar a más beneficios fiscales y obtener mayores ahorros. Éstas son algunas de las deducciones más comunes.
Pensión por separación: Si su divorcio estaba en vigor el 31 de diciembre del 2018 o antes, sus pagos de pensión por separación son deducibles.
Gastos de educador: Los educadores que cumplan ciertos requisitos, pueden deducir hasta $300 ($600 si están casados y presentan una declaración conjunta y son ambos educadores) de gastos no reembolsados, en su declaración de impuestos. Los gastos que califican incluyen cursos de desarrollo profesional, material didáctico, libros y equipos. Pueden reclamar esta deducción los profesores, instructores, consejeros, directores o ayudantes de educación preescolar hasta el grado 12, que trabajen al menos 900 horas durante el año escolar.
Deducción de la cuenta de ahorro de salud (HSA por saludos en inglés): Puede solicitar una deducción fiscal por las aportaciones realizadas a su HSA. El límite de aportación a la HSA en 2024 es de $4,150 para cobertura individual y de $8,300 para la cobertura familiar.
Deducción IRA: Las personas pueden aportar hasta $7,000 a una cuenta IRA para el 2024. El límite aumenta a $8,000 si tiene 50 años o más. Las aportaciones realizadas a una cuenta IRA tradicional son deducibles. Sin embargo, si usted ESTÁ cubierto por un plan en el trabajo, su AGI modificado puede afectar la cantidad de su deducción. Consulte la siguiente tabla:
| Estado civil | AGI modificado | Monto de deducción |
|---|---|---|
| Soltero o Cabeza de familia | $77,000 o menos | Monto total hasta su contribución limite |
| Soltero o Cabeza de familia | Mas de $77,000 pero menos de $87,000 | td style="border-width:1px;">Deducción parcial|
| Soltero o Cabeza de familia | $87,000 o mas | No deducción |
| Casado que presenta una declaración conjunta o Conyugue sobreviviente que califica | $123,000 o menos | Monto total hasta su contribución limite |
| Casado que presenta una declaración conjunta o Conyugue sobreviviente que califica | Mas de $123,000 pero menos de $143,000 | Deducción parcial |
| Casado que presenta una declaración conjunta o Conyugue sobreviviente que califica | $143,000 o mas | No deducción |
| Casado que presenta una declaración por separado | Menos de $10,000 | Deducción parcial |
| Casado que presenta una declaración por separado | $10,000 o mas | No deducción |
Si usted NO está cubierto por un plan de retiro en el trabajo, use la tabla de abajo para determinar si su AGI modificado afectara su deducción.
| Estado civil | AGI modificado | Monto de deducción |
|---|---|---|
| Soltero, cabeza de familia o conyugue sobreviviente que califique | Cualquier cantidad | Monto total hasta su contribución limite |
| Casado que presenta una declaración conjunta o por separado con conyugue que NO esta cubierto por un plan en el trabajo | Cualquier cantidad | Monto total hasta su contribución limite |
| Casado que presenta una declaración conjunta con un conyugue que está cubierto por un plan en el trabajo | $230,000 o menos | Monto total hasta su contribución limite |
| Casado que presenta una declaración conjunta con un conyugue que está cubierto por un plan en el trabajo | Mas de $230,000 pero menos de $240,000 | Una deducción parcial |
| Casado que presenta una declaración conjunta con un conyugue que está cubierto por un plan en el trabajo | $240,000 on mas | No deducción |
| Casado que presenta una declaración conjunta con un conyugue que está cubierto por un plan en el trabajo | Menos de $10,000 | Una deducción parcial |
| Casado que presenta una declaración conjunta con un conyugue que está cubierto por un plan en el trabajo | $10,000 on mas | No deducción |
Gastos de mudanza: Si eres miembro de las Fuerzas Armadas y tienes que mudarte por cambio definitivo de base, tus gastos de mudanza son deducibles.
Penalización por retiro anticipado de ahorros: Si paga una penalización por retiro anticipado de dinero de su Certificado de Depósito (CD, por sus siglas en inglés) antes de la fecha de vencimiento, puede deducirse el importe íntegro. Su formulario 1099-INT o 1099-OID le indicará la cantidad que le han cobrado.
Deducción del seguro médico para personas que trabajan por su cuenta: Si trabaja por cuenta propia, puede deducir las primas de seguro médico pagadas durante el año para usted, su cónyuge y sus dependientes.
Planes SEP, SIMPLE y Planes Calificados para personas que trabajan por su cuenta: Si trabaja por cuenta propia, puede deducir las aportaciones realizadas a su propio SEP, SIMPLE y Planes Calificados.
Deducción de intereses de préstamos estudiantiles: Puede deducir hasta $2,500 dólares de los intereses que pagó por un préstamo estudiantil que reúna los requisitos. A partir del año fiscal 2023, la deducción máxima comienza a reducirse gradualmente cuando sus ingresos brutos ajustados modificados superen los $75.000 (o los $155.000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
Los ajustes a su ingreso sujeto impuestos son reportados en el Anexo 1 y debe ser adjuntado a su formulario 1040.
¿Qué es la deducción estándar?
La deducción estándar es una cantidad fija en dólares que puede restar de su ingreso sujeto impuestos. Elimina la necesidad de llevar la cuenta de sus gastos deducibles, como haría si detallara los gastos. El importe de su deducción estándar se determina en función de su estado civil, edad, ingresos y de si puede ser declarado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona. Cada año, el IRS ajusta la cantidad de la deducción estándar basado en la inflación. Los contribuyentes invidentes o mayores de 65 años tienen derecho a una deducción estándar más elevada. No puede obtener la deducción estándar si está casado y presenta la declaración por separado y su cónyuge opta por detallar gastos. Ambas partes deben hacer lo mismo.
Deducción estándar para el 2024
Esta es la deducción standard para declaraciones a presentarse en el 2025.
| Estado civil | Deduction estándar |
|---|---|
| Soltero o casado que presenta una declaración por separado | $14,600 |
| Cabeza de familia | $21,900 |
| Casado que presenta una declaración conjunta o conyugue sobreviviente que califica | $29,200 |
Los contribuyentes mayores de 65 años o invidentes pueden solicitar una deducción estándar adicional de $1,550. La deducción aumenta a 1,950 si el contribuyente no está casado y si no es un conyugue sobreviviente.
La deducción estándar por dependientes se limita a la cantidad mayor entre $1,300 o sus ingresos salariales más $450.
¿Que son las deducciones detalladas?
Las deducciones detalladas, también conocidas como deducciones "por debajo de la línea", son gastos que pueden restarse de su AGI para reducir el ingreso sujeto impuestos. Sólo debe detallar sus deducciones si sus gastos deducibles son superiores a la deducción estándar.
¿Qué puede reclamar como deducción en sus impuestos? Las deducciones disponibles incluyen:
Pérdidas por siniestro y robo: : Puede deducir las pérdidas personales por siniestro y robo que hayan sido consecuencia de una catástrofe declarada por el gobierno federal. Cada pérdida por siniestro o robo debe ser superior a $100, y el total de todas las pérdidas debe superar el 10% de su ingreso bruto ajustado.
Contribuciones benéficas: Puede deducir las contribuciones benéficas realizadas a organizaciones que cumplan los requisitos durante el año. El límite es el 60% de su ingreso bruto ajustado.
Intereses hipotecarios de la vivienda: Si sacaste tu préstamo hipotecario antes del 15 de diciembre del 2017, puedes deducir los intereses hipotecarios de $1,000,000 ($500,000 si estás casado y declara por separado) de esa deuda. La Ley de Recortes y Empleos Fiscales de 2017 redujo el límite de deducción para los propietarios que compraron su vivienda después del 15 de diciembre de 2017. Solo pueden deducir los intereses pagados por $750,000 ($375,000 si están casados y declaran por separado) de la deuda hipotecaria.
Gastos médicos y dentales: Puedes deducir los gastos médicos y dentales no reembolsados para ti, tu cónyuge y tu dependiente que sean superiores al 7.5% de tu AGI. Esto incluye pagos por cuidados preventivos, tratamientos médicos, cirugías, medicamentos recetados y más.
Impuestos estatales y locales: Puede deducir hasta $10,000 de sus impuestos estatales y locales ($5,000 si está casado y presenta la declaración por separado). El límite combinado se aplica a los impuestos sobre ingresos, los impuestos sobre bienes inmuebles y los impuestos sobre bienes personales pagados durante el año. Los contribuyentes también tienen la opción de deducir los impuestos generales sobre las ventas estatales y locales en lugar de los impuestos sobre el ingreso, pero no puede elegir ambos.
Los contribuyentes deben utilizar el Anexo A para calcular sus deducciones detalladas.
¿Debo detallar mis deducciones o tomar la deducción estándar?
Se recomienda hacer los cálculos de ambas maneras para ver cuál le ahorra más dinero. En general, la mayoría de las personas que tienen gastos mínimos optan por la deducción estándar.
¿Qué es la deducción de impuestos para negocios que califican?
La deducción de impuestos para negocios que califican (QBI, por sus siglas en inglés) reduce su AGI como su deducción estándar o detallada. Los dueños de negocios que reúnan los requisitos pueden deducir el 20% de su QBI, incluyendo los dividendos de fondos de inversión inmobiliaria (REIT, por sus siglas en inglés) y los ingresos de sociedades cotizadas (PTP, por sus siglas en ingles). Alternativamente, pueden deducir el 20% del ingreso sujeto impuestos menos la ganancia neta de capital. La deducción se limita a la cantidad menor.
¿Cuál es la diferencia entre crédito fiscal y deducción fiscal?
Tanto los créditos fiscales como las deducciones fiscales pueden ahorrarle dinero en sus impuestos, pero funcionan de manera diferente. Las deducciones reducen su ingreso sujeto impuestos. Así, si ganó $25,000 durante el año y solicita una deducción de $1.000, el ingreso sujeto impuestos se reduce a $24.000. El efecto que tendrá en su deuda fiscal dependerá tasa de impuestos más alta de su categoría tributaria. Si obtiene una deducción de $1,000 y su tasa de impuestos es del 12%, su factura fiscal se reducirá en $120.
Los créditos fiscales son más valiosos para la mayoría de las personas porque reducen la cantidad de impuestos que debe, dólar por dólar. Por ejemplo, un crédito fiscal de $500 reducirá exactamente $500 de su deuda fiscal.
¿Como reclamar las deducciones?
El formulario 1040 del IRS es el principal documento que utilizan los contribuyentes estadounidenses para presentar su declaración anual de impuestos. Si tiene previsto reclamar alguna deducción por encima de la línea, también tendrá que incluir el Anexo 1. Utilice el Anexo A para declarar sus deducciones detalladas. Hay varias formas de hacer la declaración impuestos. Puede:
- Declarar sus impuestos en línea utilizando un programa de impuestos,
- Contratar a un preparador de impuestos, si su situación es complicada, o
- Preparar el formulario 1040 o 1040-SR del IRS a mano y enviarlo por correo.
Cómo elija presentar su declaración depende de usted; sin embargo, la declaración electrónica es la forma que le ayuda a obtener su reembolso más rápidamente.
¿Cuándo es la fecha límite para presentar los impuestos?
Cada año, usted debe presentar su declaración de impuestos federales antes del 15 de abril, a menos que caiga en fin de semana o festivo. En ese caso, el plazo se ampliará al siguiente día laborable.
¿Qué sucede si olvide reclamar una deducción en mi declaración de impuestos?
Si se le pasó reclamar una deducción o descubre otros errores, puede presentar una declaración enmendada mediante el formulario 1040-X. Normalmente, debe realizar las correcciones en un plazo de tres años a partir de la fecha límite de la presentación original.
¿Listo para reclamar todas las deducciones fiscales que se merece? ezTaxReturn.com puede ayudarlo a hacerlo de manera fácil y rápida.
