Formulario 8863: Créditos de educación (créditos de la Oportunidad Americana y Perpetuo de Aprendizaje)
Obtener una educación superior no es barato. Afortunadamente, el IRS ofrece dos créditos de educación para ayudar con estos estos costos: el Crédito de la Oportunidad Americana o el Crédito Perpetuo de Aprendizaje. Estos créditos pueden ser solicitados por el estudiante o sus padres, si este aún es dependiente. Los créditos tributarios reducen la cantidad de impuestos adeudados en su declaración y, en algunos casos, pueden incluso aumentar su reembolso. Si es estudiante y desea solicitar un crédito de educación, deberá incluir el formulario 8863 en su declaración de impuestos.
¿Para qué se usa el formulario 8863?
Si asistió a una institución educativa postsecundaria elegible y pagó por gastos de educación, usted debe usar el formulario 8863 para reclamar el crédito de educación.
¿Qué es el crédito de la Oportunidad Americana?
El crédito de Oportunidad Americana (AOTC, por sus siglas en inglés) es para los estudiantes (o padres) que pagaron la inscripción, gastos, libros y los materiales relacionados durante los cuatro primeros años de educación postsecundaria. El crédito provee un beneficio máximo de $2,500 y es parcialmente reembolsable. Por lo tanto, si el crédito es superior a los impuestos adeudados, usted podría recibir hasta $1,000 como reembolso.
¿Quién califica para el crédito de Oportunidad Americana?
Puede reclamar el crédito AOTC si:
- Está tratando de obtener un título u otra credencial
- Está inscrito en un programa de al menos medio tiempo, durante uno o más semestres
- Está cursando los cuatro primeros años de estudios postsecundarios
No podrá obtener este crédito tributario si has sido condenado por un delito grave de drogas.
¿Qué es el crédito Perpetuo de Aprendizaje?
El crédito Perpetuo de Aprendizaje se concede por los gastos de inscripción y costos pagados a una institución educativa elegible. No es necesario que esté estudiando para obtener un título para solicitar este crédito. Los cursos que realice para adquirir o mejorar sus aptitudes profesionales también califican. El crédito Perpetuo de Aprendizaje provee un beneficio máximo de $2,000 por declaración de impuestos y puede solicitarse durante un número ilimitado de años. Sin embargo, no puede solicitar el crédito Perpetuo de Aprendizaje y el AOTC para el mismo estudiante en el mismo año.
¿Quién califica para el crédito Perpetuo de Aprendizaje?
Puede reclamar al crédito de Perpetuo de Aprendizaje si:
- Está tratando de obtener un título o tomando clases para mejorar sus aptitudes profesionales
- Está inscrito o cursa estudios en una institución educativa elegible durante al menos un semestre
¿Cuáles son los límites de ingresos para los créditos de educación?
Para reclamar el crédito completo para el año fiscal 2024, su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) debe ser de $80,000 o menos ($160,000 o menos si presenta una declaración conjunta). Una vez que sus ingresos que tenga ingresos entre $80,000 y $90,000 ($160,000 y $180,000 para declaraciones conjuntas), su crédito se reducirá gradualmente. Desafortunadamente, una vez que su MAGI alcance los $90,000 o más ($180,000 o más para declaraciones conjuntas), ya no califica para el crédito.
¿Cómo se solicitar los créditos de educación?
Una vez que reciba el Formulario 1098-T, Tuition Statement (Declaración de matrícula) de su escuela, usted usara esa información para declarar sus impuestos y llenar el Formulario 8863. Puede presentar su Formulario 8863 con ezTaxReturn. Es rápido y fácil porque lo guiamos paso por paso en el proceso. La mayoría de las personas pueden hacer su declaración en línea en sólo 30 minutos.
