La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2023 (declaraciones presentadas en 2024).
Si está ahorrando para la jubilación, puede optar a una desgravación fiscal de hasta $1,000. Esto es gracias al Crédito por Aportaciones Cualificadas de Ahorro para la Jubilación, más conocido como Crédito del Ahorrador, que se encuentra en el formulario 8880 del IRS. Este crédito no debe pasarse por alto, ya que ofrece importantes ahorros en impuestos.
El Crédito al Ahorrador está diseñado para recompensar a los contribuyentes de clase media y trabajadora por invertir en cuentas de jubilación. El crédito permite ahorrar hasta 1,000 dólares a los contribuyentes solteros y 2,000 dólares a los matrimonios que presenten una declaración conjunta. Lo mejor es que es muy fácil solicitar el crédito.
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¿Quién puede acogerse al Crédito Ahorro?
El crédito al ahorrador está a disposición de los contribuyentes que hayan aportado a cualquiera de una amplia variedad de cuentas de jubilación, incluidas las cuentas IRA tradicionales, las cuentas IRA Roth, las cuentas ABLE y las cuentas 401(k)s. Puede optar al crédito fiscal independientemente de las demás ventajas fiscales que ya le proporcione su cuenta de jubilación.
Desgraciadamente, hay bastantes limitaciones para poder optar a la desgravación fiscal. La primera de estas limitaciones es un tope de ingresos. El crédito está diseñado para incentivar las inversiones de jubilación entre los contribuyentes que de otro modo serían menos propensos a ahorrar. Por lo tanto, el IRS limita la elegibilidad a las parejas casadas que presenten una declaración conjunta y que ganen 73,000 dólares o menos, a los cabezas de familia que ganen 54,750 dólares o menos, y a todos los demás que ganen 36,500 dólares o menos.
Además, el Crédito al Ahorrador sólo está disponible para adultos mayores de 18 años que no figuren como dependientes en los impuestos de nadie más. Otro factor que descalifica es la inscripción como estudiante. Si ha sido estudiante a tiempo completo durante cinco o más meses al año, no puede optar al crédito. Los estudiantes a tiempo parcial, sin embargo, pueden recibir el crédito.
¿Cuánto puede ahorrar?
El Crédito al Ahorrador ofrece un ahorro fiscal de hasta 1.000 $ por persona, y es un verdadero crédito, no una deducción. En otras palabras, el crédito reduce la cantidad total de impuestos que debe, no sólo su renta imponible. La cuantía exacta del crédito depende de cuatro factores: Su renta bruta ajustada, su deuda tributaria total, su estado civil y sus aportaciones a la cuenta de jubilación durante el ejercicio fiscal.
El formulario 8880 proporciona un crédito del 50%, 20% o 10% de sus aportaciones a la cuenta de jubilación en función de su renta bruta ajustada total.
Para el ejercicio fiscal 2023, las parejas casadas que declaren conjuntamente podrán recibir el 50% de sus cotizaciones sólo si su renta bruta ajustada es inferior a 43,500 dólares. Para los cabezas de familia, ese límite es de $32,625, y para todos los demás, sólo $21,750.
El límite para recibir un crédito del 20% es de $47,500 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, $35,625 para los cabezas de familia y $23,750 para el resto de declarantes. Todos los demás declarantes recibirán una bonificación del 10%.
El otro factor limitante importante es que el crédito sólo se basa en los primeros $2,000 que aporte a una cuenta de jubilación que cumpla los requisitos. Si aporta más de $2,000, no se le denegará la desgravación, pero tampoco aumentarán sus ahorros. En el caso de los matrimonios que presentan una declaración conjunta, cada cónyuge puede solicitar un crédito basado en los primeros $2,000 que haya aportado.
Por último, es importante tener en cuenta que el Crédito al Ahorrador no es reembolsable. Esto significa que el crédito nunca puede superar su deuda fiscal total. (Por ejemplo, si de otro modo tendría derecho a un crédito de $1,000 pero sólo debe $600 en impuestos, su Crédito al Ahorrador se reduce a $600).
Conclusión
El crédito al ahorrador es una gran oportunidad para ahorrar cientos o miles de dólares y reducir sus obligaciones fiscales. Si aún no tiene una cuenta de jubilación, el crédito ofrece un fuerte incentivo para abrir una.
Los artículos y contenidos publicados en este blog se facilitan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, y no debe tomarse como, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se aconseja a los lectores que busquen la orientación profesional adecuada y lleven a cabo su propia diligencia debida antes de tomar cualquier decisión basada en la información proporcionada.
