A medida que llegamos al final del 2023, tenemos algunos recordatorios de fin de año para aquellos que ya tienen una Cuenta Individual de Jubilación (IRA) o planean abrir una pronto.
Ten en cuenta los límites de contribución y deducción
Este año puedes contribuir hasta $6,500 ($7,500 si tienes 50 años o más) a una IRA tradicional o Roth. Si presentas una declaración de impuestos conjunta, tanto tú como tu cónyuge pueden contribuir a una IRA, incluso si solo uno de los cónyuges tiene ingresos ganados. Si aún no has alcanzado tu límite de contribución, tienes hasta el 15 de abril de 2024 para hacer contribuciones para el 2023.
Cuando contribuyes a una IRA tradicional, tus contribuciones son deducibles en tu declaración de impuestos. Si estás cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, los rangos de eliminación gradual para 2023 son los siguientes:
• Soltero – $73,000 – $83,000
• Casado que presenta una declaración conjunta – $116,000 – $136,000
• Casado que presenta una declaración por separado – $0 – $10,000.
Evita hacer contribuciones en exceso
Si tus contribuciones superan los límites de la IRA para 2023, deberás pagar un impuesto del seis por ciento sobre la cantidad en exceso. Esta no es la única penalidad, si no que continuarás pagando impuestos sobre la cantidad en exceso mientras el dinero permanezca en tu cuenta. Para evitar los impuestos, el exceso debe ser retirado antes de la fecha límite para declarar impuestos.
Retiros de distribución mínima requerida (DMR)
El “Secure Act 2.0” ha cambiado el momento en que debes retirar tus Distribuciones Mínimas Requeridas (DMR). A partir de 2023, debes retirar tu primera DMR a los 73 años. Entonces, si cumpliste 73 años este año, tienes hasta el 1 de abril de 2024 para retirar una DMR. Según las reglas anteriores, si cumpliste 72 años en 2022, estabas obligado a retirar tu primera DMR antes del 1 de abril de 2023. Debes retirar tu segunda DMR antes del 31 de diciembre. Otro cambio importante es que la fuerte multa por no retirar tu DMR completa ha disminuido. Ha pasado del 50% al 25% del monto no retirado.
Las distribuciones de la IRA pueden afectar tu crédito fiscal premium
Si planeas retirar una distribución de la IRA al final del año y esperas reclamar el crédito fiscal premium, elige cuidadosamente la cantidad de tu distribución. Las distribuciones sujetas a impuestos aumentan tu ingreso, lo que puede hacerte inelegible para el crédito fiscal premium. Si tu distribución eleva tus ingresos familiares por encima del 400% del nivel federal de pobreza para el tamaño de tu familia, deberás reembolsar todos los pagos anticipados del crédito realizados en tu nombre.
