HSA vs. FSA: ¿Cuál ofrece las mejores ventajas fiscales?

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La información en este artículo está actualizada para el año fiscal 2024 (declaraciones presentadas en 2025).

Las cuentas FSA (Cuentas de Gastos Flexibles) y HSA (Cuentas de Ahorro para la Salud) son cuentas con ventajas fiscales que ofrecen ahorros en costos de salud. Cada una funciona de manera un poco diferente, tiene sus pros y contras, y cuenta con requisitos de elegibilidad variables.

A continuación, desglosaremos las diferencias entre las FSA y las HSA y sus respectivas ventajas fiscales para que puedas tomar la mejor decisión para ti y tu familia.

¿Qué es una FSA?

Una Cuenta de Gastos Flexibles (FSA, por sus siglas en inglés), también conocida como acuerdo de gastos flexibles, es un beneficio patrocinado por el empleador que permite a los empleados destinar parte de su salario a una cuenta antes de impuestos para cubrir gastos médicos calificados.

El límite de contribución para individuos en 2024 es de $3,200. Si tu cónyuge también tiene una FSA, puede aportar $3,200 adicionales, lo que suma una contribución combinada del hogar de $6,400.

Las contribuciones a las FSA no están sujetas al impuesto federal sobre la renta, ni a los impuestos del Seguro Social y Medicare.

Ventajas de las FSA

• Forma de ahorro con ventajas fiscales para gastos médicos
• Los empleadores pueden optar por contribuir
• Las contribuciones no necesitan ser reportadas en tu declaración de impuestos

Desventajas de las FSA

• *Las FSA suelen ser de uso obligatorio dentro del año, lo que significa que los fondos no se transfieren al año siguiente.
• No puedes contribuir tanto a una FSA como a una HSA
• Las FSA no son portátiles, lo que significa que no puedes llevarlas contigo al cambiar de trabajo

*Para las FSA que permiten el traspaso de cantidades no utilizadas, el monto máximo que se puede transferir de 2024 a 2025 es de $640. Por lo tanto, si tienes una FSA, planifica usar esos fondos antes de que finalice el año.

¿Qué es una HSA?

Las cuentas de ahorro para la salud (HSA son cuentas de ahorro con ventajas fiscales que te permiten contribuir dinero antes de impuestos para usar en gastos médicos calificados. Al usar dólares no sujetos a impuestos para pagar gastos médicos, como deducibles, puedes reducir tus costos de atención médica de tu bolsillo.

Las HSA tienen tres beneficios fiscales:

• Contribuciones libres de impuestos
• Ganancias de capital libres de impuestos
• Retiros libres de impuestos en gastos médicos calificados

La cantidad que puedes contribuir a una HSA depende de tu edad y de si tu plan cubre solo a ti o también a tu familia.

Para el año 2024, los límites de contribución son:

• $4,150 para cobertura individual.
• $8,300 para cobertura familiar.

Aquellos de 55 años o más pueden hacer una contribución adicional de recuperación de $1,000. Esto significa que una pareja mayor de 55 años podría alcanzar un máximo de $10,300 en sus contribuciones.

Si tu empleador ofrece contribuciones, la suma de las contribuciones tuyas y de tu empleador no puede exceder los límites máximos establecidos.

Ventajas de las HSAs

• Forma de ahorro con ventajas fiscales para gastos médicos
• Puedes invertir los fondos de tu HSA en activos con potencial de alto rendimiento
• Tu dinero se transfiere al año siguiente sin perderlo
• Las HSA son portátiles, lo que significa que puedes llevar tu cuenta contigo al cambiar de trabajo
• Tu empleador puede contribuir a tu HSA

Desventajas de las HSA

• Debes tener un plan de salud con deducibles altos (HDHP) para calificar para una HSA.
• Algunos planes pueden tener restricciones sobre dónde y cómo puedes invertir tus fondos.
• Si utilizas los fondos para gastos no calificados, deberás pagar impuestos sobre la renta más una multa del 20%.

¿Qué puedes pagar con una HSA y FSA?

Un gasto que califica para la deducción fiscal de gastos médicos y dentales generalmente también se considera un gasto médico calificado para una HSA y FSA.

Los gastos típicamente cubiertos por ambas HSA y FSA incluyen:

• Recetas médicas
• Copagos
• Pagos de deducibles
• Cuidado dental
• Cuidado de la vista
• Acupuntura
• Quiropráctico
• Tratamientos de infertilidad
• Suministros médicos como anteojos, kits de prueba de COVID, equipo de protección personal (PPE), productos de higiene femenina, etc.

HSA vs. FSA: ¿Cuál es la diferencia?

Aquí tienes un breve resumen de las diferencias entre una HSA y una FSA.

	HSA	FSA
El empleador puede contribuir a la cuenta	Si. Los empleadores comúnmente ofrecen contribuciones	Si, pero es menos común.
La cuenta se traslada con tu empleo.	Si. Tu HSA puede acompañarte conforme cambia tu empleo.	No. A menos que seas elegible para la continuación del FSA a través de COBRA.
Contribuciones antes de impuestos permitidas.	Si	Si
Can invest in stocks for growth	Si	No
Se puede invertir en acciones para crecimiento.	Si	No
Puede transferirse de un año a otro	Si	No. A menos que tu empleador ofrezca una transferencia o período de gracia.
Se requiere reportar en la declaración de impuestos.	Si	No
Impacto en los impuestos	Las contribuciones son deducibles de impuestos o se pueden deducir antes de impuestos de tu cheque de pago. Las distribuciones son libres de impuestos cuando se utilizan para gastos médicos calificados.	Las contribuciones son antes de impuestos. Las distribuciones son libres de impuestos cuando se utilizan para gastos médicos calificados.

¿HSA vs. FSA: ¿Cuál tiene las mejores ventajas fiscales?

Tanto las FSA como las HSA tienen beneficios fiscales poderosos. La elección dependerá de tu situación y de los planes para los que califiques.

Las HSA generalmente ofrecen mayores ventajas fiscales (incluidos límites de contribución más altos). Sin embargo, solo puedes usar una HSA si tienes un plan de salud que califique.

Si no tienes un HDHP que califique, una FSA patrocinada por el empleador es una excelente opción. Asegúrate simplemente de llevar un registro cuidadoso de tus gastos y usar los fondos de la cuenta antes del final del año.

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Los artículos y contenido publicados en este blog se proporcionan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, ni debe tomarse somo, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se recomienda a los lectores buscar la orientación profesional adecuada y realizar su propia diligencia debida antes de tomar decisiones basadas en la información proporcionada.