La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2024 (declaraciones presentadas en 2025).
¿Eres autónomo y quieres ahorrar impuestos? Esta guía describe las 15 principales deducciones fiscales para autónomos. Desde los gastos de la oficina en casa hasta las aportaciones al plan de jubilación, aprende a maximizar tus deducciones y reducir tu base imponible.
Principales conclusiones
Los autónomos pueden beneficiarse de varias deducciones fiscales, como la oficina en casa, el impuesto de autoempleo y las primas del seguro médico.
Es importante mantener registros y documentación detallados de todos los gastos deducibles, como viajes, uso de vehículos y material de oficina, para garantizar el cumplimiento de la normativa del IRS.
Deducciones como las aportaciones a planes de jubilación y la deducción por renta empresarial cualificada pueden reducir considerablemente la base imponible de los autónomos.
Deducción por trabajo a domicilio
Trabajar desde casa tiene sus ventajas, y una de las mayores es la deducción por oficina en casa. Si utiliza una parte de su casa de forma habitual y exclusiva para su negocio, puede optar a esta valiosa desgravación fiscal. Los autónomos y los trabajadores por cuenta ajena que declaren ingresos en el formulario 1099-NEC también pueden optar a ella.
Existen dos métodos para calcular la deducción por oficina en casa: el método simplificado y el método del gasto real. El método simplificado le permite deducir hasta 1.500 $ basándose en una tarifa estándar por pie cuadrado de espacio de oficina.
El método de los gastos reales consiste en calcular los gastos totales de la vivienda y multiplicarlos por el porcentaje de la vivienda que se utiliza para el negocio. Esto puede incluir una parte de la hipoteca o el alquiler, los impuestos sobre la propiedad, los servicios públicos y los gastos de mantenimiento. Mantener registros detallados es crucial, independientemente del método elegido.
Deducción del impuesto sobre el trabajo autónomo
El impuesto de autónomos es uno de los aspectos menos glamurosos de ser tu propio jefe. Se compone de los impuestos de la Seguridad Social y Medicare, que suman un total del 15,3%. Sin embargo, hay un resquicio de esperanza: puedes deducir la mitad de este impuesto al determinar tu renta bruta ajustada. Además, entender los impuestos de los autónomos es crucial para una planificación financiera precisa.
Esta deducción fiscal por trabajo autónomo puede solicitarse tanto en los formularios de declaración detallada como en los de deducción estándar. Para el año 2024, sólo los primeros 168.600 $ de ingresos combinados están sujetos a la parte del 12,4% de la Seguridad Social del impuesto de autónomos. Además, si sus ingresos como autónomo superan unos umbrales específicos, se aplicará un impuesto adicional del 0,9% de Medicare. Estas normas se aplican independientemente de su edad o de su situación en cuanto a las prestaciones de la Seguridad Social. Por otra parte, las deducciones fiscales por trabajo autónomo pueden ayudarle a reducir su deuda tributaria total.
Para declarar y calcular su impuesto de autónomo es necesario presentar el Anexo SE. Esta deducción es fundamental para los autónomos y los propietarios de pequeñas empresas, ya que puede reducir significativamente su renta imponible.
Primas del seguro de enfermedad
El seguro médico puede suponer un gasto considerable, pero los autónomos pueden deducirse las primas pagadas por el seguro médico, dental y de dependencia para ellos y sus familias. Esta deducción cubre el 100% de las primas, beneficiándole a usted, a su cónyuge, a las personas a su cargo e incluso a sus hijos no dependientes menores de 26 años.
Para tener derecho a la deducción es necesario carecer de otra cobertura de seguro de enfermedad y tener ingresos empresariales. Esta deducción se declara en el Anexo 1 del Formulario 1040 en Ajustes a los ingresos.
Esta deducción es un beneficio del impuesto sobre la renta de las personas físicas, distinto de los gastos empresariales, las desgravaciones fiscales y el impuesto sobre la renta.
Aportaciones al plan de jubilación
Planificar el futuro es esencial, y contribuir a un plan de jubilación puede proporcionar importantes beneficios fiscales. Los autónomos disponen de varias opciones, como el plan 401(k) individual, la cuenta IRA SEP y la cuenta IRA SIMPLE. Cada uno de estos planes tiene límites de aportación y ventajas diferentes.
Para 2024, puede aportar hasta 69.000 $ a una cuenta IRA SEP o 401(k) individual, y 16.000 $ a una cuenta IRA SIMPLE, con una aportación de recuperación de 3.500 $ para quienes tengan 50 años o más. Estas aportaciones no sólo le ayudan a asegurar su futuro, sino que también reducen su renta imponible.
El establecimiento de estos planes es sencillo y puede hacerse con formularios simples. Estas aportaciones a planes de jubilación no sólo ayudan a asegurar tu futuro, sino que también suponen un ahorro fiscal inmediato.
Gastos de viaje de negocios
Viajar por negocios puede ser emocionante y agotador, pero también ofrece importantes deducciones fiscales. Los autónomos pueden deducir los gastos de viaje directamente relacionados con su negocio, incluidos vuelos, hoteles y taxis. Incluso las comidas durante los viajes de negocios son deducibles, aunque sólo se permite el 50% del coste.
Para maximizar estas deducciones, es esencial llevar un registro exhaustivo del motivo y el lugar del viaje, especialmente cuando se utiliza la dieta estándar para comidas. Sin embargo, los gastos suntuarios o extravagantes no son deducibles. Una buena gestión de los recibos a lo largo del año le ayudará a evitar cualquier escrutinio del IRS y a asegurarse de que saca el máximo partido a sus deducciones.
Recuerde que la documentación detallada de sus gastos de viaje es fundamental. Un seguimiento diligente de estos gastos puede reducir significativamente su factura de impuestos de autoempleo. No deje dinero sobre la mesa, reclame todas las deducciones disponibles que pueda. Comience con ezTaxReturn hoy para una presentación fácil y precisa.
Gastos de vehículos
Si utiliza su vehículo para fines profesionales, puede deducir los gastos de una de estas dos maneras: el método del gasto real o la tarifa estándar de kilometraje. La tarifa estándar de kilometraje para 2024 está fijada en 0,67 $ por milla. Esta tarifa se aplica a los viajes relacionados con la empresa. Para utilizar este método, multiplique el total anual de kilómetros recorridos por la tarifa estándar de kilometraje.
También puede optar por el método del gasto real, que consiste en calcular todos los gastos de funcionamiento del coche, incluidos la depreciación, los pagos del leasing, la gasolina, las reparaciones y el seguro. A continuación, determina el porcentaje de conducción profesional para aplicarlo al total de gastos del vehículo.
Independientemente del método elegido, es crucial mantener registros detallados de la fecha, el kilometraje y el propósito de cada viaje. Esto garantizará el cumplimiento de la normativa del Servicio de Impuestos Internos y maximizará las deducciones relacionadas con el vehículo.
Material y equipos de oficina
Toda empresa necesita suministros y equipos para funcionar, y el coste de estos artículos puede deducirse. Son deducibles los suministros de oficina como impresoras, papel y ordenadores utilizados con fines empresariales dentro del año de compra. Los artículos de uso cotidiano pueden deducirse. Esto incluye papel de copia, franqueo, clips y tinta de impresora.
En el caso de los equipos con una vida útil más larga, como las herramientas profesionales y el software, puede recuperar el coste a través de la depreciación. Mantener documentación detallada de todas las compras de material de oficina, incluidos los recibos, es esencial para reclamar estas deducciones.
Gastos de publicidad y marketing
Los gastos de publicidad y marketing son gastos empresariales deducibles. Esto incluye los gastos de anuncios en redes sociales, vallas publicitarias, anuncios de televisión, folletos por correo y tarjetas de visita. Estos costes deben registrarse en la línea 8 del Anexo C.
También son deducibles otros gastos de marketing, como la organización de eventos, material promocional y ferias comerciales. Para maximizar estas deducciones es necesario mantener registros y recibos detallados, asegurándose de que los gastos benefician a su negocio.
Honorarios profesionales y afiliaciones
Dirigir una empresa requiere a menudo servicios profesionales, y los honorarios por estos servicios son deducibles como gasto empresarial. Esto incluye gastos por servicios legales, asesoramiento fiscal y coaching empresarial. Los honorarios de consultores, contables y abogados también se reconocen como gastos deducibles.
También pueden deducirse las cuotas de afiliación a organizaciones profesionales directamente relacionadas con su negocio. Esto incluye las cuotas pagadas a publicaciones y revistas especializadas de su sector.
Gastos de educación y formación
Invertir en su educación y formación puede mejorar sus habilidades y mejorar su negocio. Los trabajadores por cuenta propia pueden reclamar los gastos de educación incurridos para su comercio en el Anexo C si mejoran las habilidades actuales. Estos gastos incluyen la matrícula, los libros, los suministros y las tasas de laboratorio.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que los gastos de educación para prepararse para una nueva carrera o cambiar de campo profesional no son deducibles. Sí es deducible el transporte para asistir a clases directamente relacionadas con el mantenimiento o la mejora de los conocimientos necesarios para el trabajo actual.
Primas de seguros para empresas
El seguro es una parte necesaria de la gestión de una empresa, y las primas de varios tipos de seguros empresariales son deducibles. Esto incluye los seguros de responsabilidad civil, de propiedad, de indemnización de los trabajadores y de responsabilidad profesional. Estas primas deben ser gastos ordinarios y necesarios para tener derecho a deducción.
Sin embargo, las pólizas de seguro de vida para el propietario de la empresa no son deducibles. Deducir las primas de seguro de la empresa puede reducir significativamente la renta empresarial imponible.
Costes de puesta en marcha
La puesta en marcha de una empresa conlleva gastos iniciales, y los autónomos pueden deducir hasta 5.000 $ de gastos de puesta en marcha durante el primer año de actividad. Si los gastos totales de puesta en marcha superan los 50.000 $, el saldo restante puede amortizarse en 15 años.
Los costes de puesta en marcha deducibles incluyen estudios de mercado, gastos de viaje, publicidad, honorarios de abogados y contables, que pueden clasificarse como gastos empresariales deducibles. La justificación de estos gastos requiere una buena contabilidad.
Intereses de los préstamos a empresas
Pedir dinero prestado para su empresa puede ser caro, pero los intereses de los préstamos relacionados con la empresa y las compras con tarjeta de crédito son deducibles. Los pagos de intereses de préstamos bancarios utilizados con fines empresariales se consideran deducibles de impuestos.
Si un préstamo se utiliza tanto para fines personales como empresariales, sólo se pueden deducir los intereses relacionados con la parte empresarial. Es crucial llevar un registro de cómo se asignan los ingresos del préstamo para garantizar el cumplimiento de la normativa del IRS.
Deducción por renta empresarial cualificada (QBI)
La deducción por ingresos empresariales cualificados (QBI) permite a los trabajadores por cuenta propia que cumplan los requisitos deducir hasta el 20% de sus ingresos empresariales cualificados. Para 2024, el umbral de ingresos para la plena elegibilidad es de $ 191,950 para los declarantes solteros y $ 383,900 para los declarantes conjuntos.
Las personas con ingresos superiores a estos umbrales están sujetas a limitaciones, sobre todo en el caso de las empresas orientadas a los servicios. No obstante, los trabajadores por cuenta propia que superen los límites de ingresos aún pueden optar a una deducción en función de la naturaleza específica de su negocio.
La deducción QBI puede calcularse utilizando el formulario 8995. Si lo prefiere, puede utilizar el formulario 8995-A. Esta deducción está disponible hasta el 31 de diciembre de 2025. Utilice ezTaxReturn para reclamar fácilmente sus deducciones y presentar con confianza.
Impuestos estatales y locales
Los autónomos pueden deducir los impuestos federales, estatales, locales y extranjeros que estén directamente relacionados con sus operaciones empresariales. Esto incluye los impuestos pagados sobre la propiedad empresarial y otros impuestos estatales y locales relacionados con las actividades empresariales.
Es importante tener en cuenta que algunas licencias, como las de bebidas alcohólicas, pueden no ser totalmente deducibles y puede ser necesario amortizarlas a lo largo del tiempo. Llevar un registro detallado de todos los impuestos pagados es esencial para maximizar las deducciones.
Resumen
Navegar por el mundo de las deducciones fiscales para autónomos puede ser complejo, pero comprender estas 15 deducciones principales puede reducir significativamente sus ingresos imponibles. Desde las deducciones de la oficina en casa a las contribuciones al plan de jubilación, cada una de estas deducciones ofrece una manera única de ahorrar en impuestos y mantener más de su dinero duramente ganado.
Recuerde que la clave para maximizar sus deducciones es una documentación y un registro minuciosos. Si te mantienes organizado e informado, podrás aprovechar al máximo estas desgravaciones fiscales y garantizar un proceso de declaración de impuestos más fluido.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir mis gastos de oficina en casa si también tengo otro trabajo?
Por supuesto, puedes deducir los gastos de la oficina en casa si utilizas ese espacio de forma habitual y exclusiva para tu trabajo como autónomo, aunque tengas otro empleo. Solo tienes que asegurarte de que se dedica exclusivamente a tus actividades empresariales.
¿Cómo calculo mi cuota de autónomo?
Para calcular su impuesto de autónomo, simplemente utilice el Anexo SE para declarar sus ingresos; esto le guiará a la hora de calcular sus impuestos de Seguridad Social y Medicare. Es sencillo y le ayudará a asegurarse de que paga la cantidad correcta.
¿Son deducibles las primas del seguro de enfermedad si tengo otra cobertura?
Las primas del seguro médico no son deducibles si tiene otra cobertura. Así que, si estás cubierto por un plan adicional, lamentablemente, no podrás reclamar esa deducción.
¿Cuál es la cantidad máxima que puedo aportar a una SEP IRA en 2024?
Puede aportar hasta 69.000 $ a una cuenta SEP IRA en 2024. ¡Es una forma estupenda de aumentar tus ahorros para la jubilación!
¿Puedo deducir los intereses de préstamos personales utilizados con fines empresariales?
Puedes deducir los intereses de préstamos personales utilizados para fines profesionales, pero sólo la parte directamente relacionada con los gastos de la empresa es subvencionable. Así que controla cuánto utilizas realmente para tu negocio.
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Los artículos y contenidos publicados en este blog se facilitan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, y no debe tomarse como, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se aconseja a los lectores que busquen la orientación profesional adecuada y lleven a cabo su propia diligencia debida antes de tomar cualquier decisión basada en la información proporcionada.
