Tasas impositivas federales de ingresos de 2023 y otros cambios fiscales

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El IRS ajusta anualmente las tasas impositivas para compensar los efectos de la inflación. Con la inflación, una persona puede ser desplazada a un tramo impositivo superior sin necesariamente aumentar sus ingresos. Esto significa pagar más impuestos. No suena justo, ¿verdad? Para nivelar el campo de juego, existen montos ajustados por inflación que aumentan anualmente para combatir esto. Los montos ajustados por inflación aumentarán más de un 7% con respecto al año anterior debido a la inflación que vemos hoy en día. Esto se refleja en las tasas impositivas y muestra cómo se gravarán los incrementos de tus ingresos. Las tasas impositivas federales para el año 2023 se aplicarán a las declaraciones de impuestos que presentarás en 2024.

Tasas impositivas federales 2023

Contribuyentes solteros

Tasa impositiva	Tramo de ingresos sujeto a impuestos	Impuestos adeudados
10%	$0 a $11,000	10% de ingreso sujeto a impuestos
12%	$11,001 a $44,725	$1,100 + 12% de la suma que exceda $11,000
22%	$44,726 a $95,375	$5,147 + 22% de la suma que exceda $44,725
24%	$95,376 a $182,100	$16,290 + 24% de la suma que exceda $95,375
32%	$182,101 a $231,250	$37,104 + 32% de la suma que exceda $182,100
35%	$231,251 a $578,125	$52,832 + 35% de la suma que exceda $231,250
37%	$578,126 o mas	$174,238.25 + 37% de la suma que exceda $578,125

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Casados que declaran en conjunto

Tasa impositiva	Tramo de ingreso sujeto a impuestos	Impuestos adeudados
10%	$0 a $22,000	10% de ingreso sujeto a impuestos
12%	$22,001 a $89,450	$2,200 + 12% de la suma que exceda $22,000
22%	$89,451 a $190,750	$10,294 + 22% de la suma que exceda $89,450
24%	$190,751 a $364,200	$32,580 + 24% de la suma que exceda $190,750
32%	$362,201 a $462,500	$74,208 + 32% de la suma que exceda $364,200
35%	$462,501 a $693,750	$105,664 + 35% de la suma que exceda $462,500
37%	$693,751 o mas	$186,601.50 + 37% de la suma que exceda $693,750

Casados que declaran por separado

Tasa impositiva	Tramo de ingreso sujeto a impuestos	Impuestos adeudados
10%	$0 a $11,000	10% de ingreso sujeto a impuestos
12%	$11,001 a $44,725	$1,100 + 12% de la suma que exceda $1,100
22%	$44,726 a $95,375	$5,147 + 22% de la suma que exceda $44,725
24%	$95,376 a $182,100	$16,290 + 24% de la suma que exceda $95,375
32%	$182,101 a $231,250	$37,104 + 32% de la suma que exceda $182,100
35%	$231,251 a $346,875	$52,832 + 35% de la suma que exceda $231,250
37%	$346,876 o mas	$93,300.75 + 37% de la suma que exceda $346,875

Cabeza de familia

Tasa impositiva	Tramo de ingreso sujeto a impuestos	Impuestos adeudados
10%	$0 a $15,700	10% de ingreso sujeto a impuestos
12%	$15,701 a $59,850	$1,570 + 12% de la suma que exceda $15,700
22%	$59,851 a $95,350	$6,868 + 22% de la suma que exceda $59,850
24%	$95,351 a $182,100	$14,678 + 24% de la suma que exceda $95,350
32%	$182,101 a $231,250	$35,498 + 32% de la suma que exceda $182,100
35%	$231,251 a $578,100	$51,226 + 35% de la suma que exceda $231,250
37%	$578,101 o mas	$172,623.50 + 37% de la suma que exceda $578,100

Deducción estándar 2023

La deducción estándar es una cantidad fija que reduce tu ingreso sujeto a impuestos. Solo puedes reclamarla si no detallas tus deducciones. El monto de la deducción estándar varía según tu estado civil para efectos de la declaración de impuestos, tu edad y si puedes ser reclamado como dependiente por otra persona.

Estado de declaración	Monto de la deducción estándar
Soltero	$13,850
Cabeza de familia	$20,800
Casados que presentan en conjunto	$27,700
Casados que presentan por separado	$13,850

Exención del Impuesto Mínimo Alternativo (AMT)

Todos deben pagar su parte justa de impuestos. Si ganas más que la cantidad de exención del Impuesto Mínimo Alternativo, debes calcular tus impuestos dos veces. Una vez utilizando las reglas estándar y otra vez utilizando el Impuesto Mínimo Alternativo. Luego debes pagar la factura de impuestos que sea más alta.

Estado de declaración	Importe de la exención	Comienza a reducirse progresivamente a
Soltero	$81,300	$578,150
Casados que declaran en conjunto	$126,500	$1,156,300

Tasas de impuestos a las ganancias de capital a largo plazo

Cuando te aventuras en el mercado de valores y ganas dinero con tus inversiones, el Tío Sam quiere parte de tus ganancias. Si has tenido el activo durante más de un año, podrías deber un 0%, 15% o 20%, dependiendo de tus ingresos.

Estado de declaración	0% Tasa impostiva	15% Tasa impositiva	20% Tasa impositiva
Soltero	Hasta $44,625	$44,626 – $492,300	Mas de $492,300
Cabeza de familia	Hasta $59,750	$59,751 – $523,050	Mas de $523,050
Casados que declaran en conjunto	Hasta $89,250	$89,251 – $553,850	Mas de $553,850
Casados que declara por separado	Hasta $44,625	$44,626 – $492,300	Mas de $492,300