La declaración de impuestos no es solo para los ciudadanos estadounidenses. Si eres un inmigrante que trabaja en los EE. UU., estás obligado a presentar una declaración de impuestos. Sabemos que navegar por el sistema tributario de los EE. UU. puede ser un desafío, especialmente si es la primera vez.
En esta guía rápida, desglosaremos cuestiones básicas sobre la presentación de impuestos para inmigrantes en 2024.
¿Quién está obligado a presentar impuestos?
Cualquier persona que obtenga ingresos en los Estados Unidos está obligada a pagar impuestos sobre esos ingresos. Los ingresos generan impuestos dependiendo de tu estatus de residencia.
Extranjeros residentes
Si no eres ciudadano estadounidense, se te considera residente fiscal si cumples con la prueba de la tarjeta verde o la prueba de presencia sustancial.
Prueba de la tarjeta verde: Si eres un residente permanente legal de los Estados Unidos en algún momento durante el año calendario, se te considera residente de los Estados Unidos para fines fiscales. Esto significa que el Servicio de Ciudadanía e Inmigración de los Estados Unidos (USCIS, por sus siglas en inglés) te emitió una Tarjeta de Residente Permanente, Formulario I-551, también conocida como “tarjeta verde” o “green card” en ingles.
Prueba de presencia sustancial: Se te considerará residente de los Estados Unidos para fines fiscales si estás físicamente presente en los EE. UU. durante al menos 31 días del año actual y 183 días durante los últimos 3 años, incluido el año actual y los 2 años inmediatamente anteriores, utilizando la siguiente fórmula:
- Todos los días que estuviste presente en el año actual, y
- 1/3 de los días que estuviste presente en el primer año antes del año actual, y
- 1/6 de los días que estuviste presente en el segundo año antes del año actual.
Extranjeros no residentes
Si no eres ciudadano estadounidense y no cumples con la prueba de la tarjeta verde ni la prueba de presencia sustancial para el año calendario, se te considera un extranjero no residente. Los no residentes deben presentar una declaración de impuestos si:
- Están involucrados en un negocio o comercio en los Estados Unidos.
- Tienen ingresos en los EE. UU. que no fueron sujetos a impuestos completamente por el empleador (es decir, retención de impuestos insuficiente).
También debes presentar si deseas reclamar un reembolso de retenciones en exceso o para reclamar créditos o deducciones fiscales.
Los no residentes que obtienen ingresos de un negocio o comercio están sujetos a impuestos a la misma tasa que los ciudadanos estadounidenses, después de aplicar deducciones y créditos fiscales elegibles. Los no residentes con otros ingresos conectados a los EE. UU. que son “fijos, determinables, anuales o periódicos” están sujetos a un impuesto fijo del 30 %, sin que se puedan aplicar deducciones o créditos a estos ingresos.
Individuos con doble estatus
Se considera que eres un contribuyente con doble estatus si has sido tanto residente como no residente de los EE. UU. en el mismo año fiscal. Debido a que tu responsabilidad fiscal es diferente bajo cada estatus fiscal, deberás presentar dos declaraciones separadas para cada uno. Típicamente, el doble estatus se aplica en el año en que llegas a los EE. UU. y/o en el año en que te vas.
Cómo presentar impuestos como inmigrante
Para presentar impuestos como inmigrante en los EE. UU., necesitarás:
- Un SSN o ITIN
- Los formularios fiscales correctos
- Un registro de tus ingresos fuera de los EE. UU.
Solicitud de un SSN o ITIN
Los no ciudadanos pueden solicitar un número de seguro social al solicitar una visa de inmigrante con el Departamento de Estado de los EE. UU. Para calificar, debes ser un residente legalmente admitido.
Los inmigrantes que no califican para un SSN pueden solicitar un Número de Identificación de Contribuyente Individual (ITIN) a través del IRS cuando presenten sus impuestos.
Un ITIN es un número de procesamiento fiscal de nueve dígitos que permite a los inmigrantes que no pueden obtener un SSN (incluidos los inmigrantes legales e indocumentados) pagar sus impuestos. Los ITIN no otorgan autorización para trabajar ni estatus migratorio legal, y los titulares de ITIN no son elegibles para beneficios del seguro social ni ciertos beneficios fiscales como el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC).
El ITIN no sigue el estatus migratorio y el IRS generalmente no comparte la información privada de los solicitantes con otras agencias, según la Sección 6103 del Código de Rentas Internas.
Formularios fiscales para inmigrantes
Los formularios fiscales que necesitarás para presentar impuestos como inmigrante dependerán de tu estatus de inmigración específico, tipos de ingresos sujetos a impuestos y situación familiar.
Los extranjeros residentes pueden usar los mismos formularios fiscales que los ciudadanos estadounidenses. Aquí están los principales formularios fiscales de los que debes estar al tanto:
Formulario W-4: Si trabajas en los EE. UU., tu empleador te hará llenar un Formulario W-4 para determinar cuánto dinero se retendrá de tu salario para impuestos. Si subestimas tus retenciones, deberás dinero en la temporada de impuestos. Si sobreestimas tus retenciones, obtendrás un reembolso del IRS después de presentar la declaración.
Formulario 1040: El Formulario 1040 es la Declaración de Impuestos sobre Ingresos Individuales. Este es el formulario que usarás para presentar tu declaración de impuestos si eres un extranjero residente.
Formulario 1040-NR: Si eres un extranjero no residente, usarás el Formulario 1040-NR para presentar tus impuestos.
Formulario 2555: Los extranjeros residentes deben informar todos los ingresos tanto de los EE. UU. como de otros países. Usa el Formulario 2555 para informar tus ingresos devengados en el extranjero y determinar si eres elegible para alguna exclusión.
Formulario 4868: Las declaraciones de impuestos vencen el 15 de abril de 2024. Si necesitas más tiempo, puedes solicitar una prórroga hasta el 15 de octubre mediante el Formulario 4868.
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