La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2024 (declaraciones presentadas en 2025).
¿Tiene hijos? Si son menores de 17 años, puede solicitar una desgravación fiscal de hasta 2.000 $ por cada hijo que cumpla los requisitos. Actualmente, hasta 1.700 $ del crédito son reembolsables. Averigüe en qué consiste el crédito fiscal por hijos y cómo puede optar a él. Además, desglosaremos las preguntas más frecuentes sobre el Crédito Fiscal por Hijos de 2024.
¿Qué es el crédito fiscal por hijos?
El crédito fiscal por hijos (CTC) es un crédito fiscal parcialmente reembolsable para los contribuyentes con hijos a cargo menores de 17 años.
Se introdujo por primera vez en 1997 como un crédito no reembolsable de 500 dólares a través de la Ley de Alivio del Contribuyente. En 2017, la Ley de recortes y empleos fiscales (TCJA, por sus siglas en inglés) actualizó los requisitos de elegibilidad, aumentó el crédito potencial hasta 2.000 dólares por hijo y cambió el umbral de ingresos para calificar. Puede obtener el crédito máximo si su ingreso anual es inferior a $ 200,000 (o $ 400,000 si presenta una declaración conjunta). Los contribuyentes con ingresos más altos pueden ser elegibles para un crédito parcial. Estos cambios entran en vigor entre 2018 y 2025.
Quién tiene derecho al crédito fiscal por hijos de 2024
Hay siete requisitos fundamentales para poder optar a la ayuda:
- Edad: Su(s) hijo(s) debe(n) tener menos de 17 años a finales de 2024.
- Parentesco: El/los menor(es) que reclame debe(n) ser su hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo que reúna los requisitos, hermano, hermana, hermanastro, hermanastra, medio hermano, media hermana o descendiente de alguno de ellos (por ejemplo, un nieto, sobrina o sobrino).
- Ayuda económica: El hijo no debe aportar más de la mitad de su propio sustento económico durante el año. (Es decir, usted debe aportar al menos la mitad de su manutención para que se le considere dependiente).
- Residencia: Su(s) hijo(s) debe(n) haber vivido con usted durante al menos la mitad del año.
- Dependiente: El/los hijo(s) debe(n) ser un dependiente cualificado y no puede(n) presentar una declaración de la renta conjunta excepto para reclamar un reembolso del impuesto sobre la renta retenido o del impuesto estimado pagado.
- Ingresos: Los padres o cuidadores que soliciten el crédito fiscal completo no pueden tener unos ingresos superiores a 200.000 $ (400.000 $ si presentan una declaración conjunta). Si sus ingresos superan ese límite, es posible que pueda reclamar un crédito parcial.
- Ciudadanía: El niño debe ser ciudadano estadounidense, nacional de Estados Unidos o extranjero residente en Estados Unidos con un número de la seguridad social válido.
Preguntas frecuentes
¿Tengo derecho al crédito fiscal por hijos?
Para tener derecho al crédito, debe cumplir los siete criterios de elegibilidad enumerados anteriormente. Puede utilizar ezTaxReturn para iniciar el proceso de declaración de impuestos. Nuestro programa le guiará paso a paso por el proceso y calculará por usted su derecho al crédito y su deuda tributaria. La mayoría de las familias pueden beneficiarse significativamente del Crédito Fiscal por Hijos, pudiendo recibir reembolsos sustanciales.
¿Cómo solicitar el crédito fiscal por hijos?
Deberá solicitar el crédito en el formulario 1040 del IRS y cumplimentar el anexo 8812 (Créditos por hijos y otras personas a cargo que reúnan los requisitos). Aquí es donde calculará el crédito al que tiene derecho y la cantidad de reembolso que puede solicitar (si procede).
¿Es imponible el crédito fiscal por hijos?
No. El crédito fiscal por hijos no se considera renta imponible. Es un crédito fiscal parcialmente reembolsable.
¿Es lo mismo el crédito fiscal por hijos que el crédito por cuidado de hijos y dependientes?
No. Son dos créditos fiscales distintos para las familias. Si reúne los requisitos, puede solicitar ambos en su declaración de la renta. El crédito por cuidado de hijos y dependientes es para las familias que han tenido gastos subvencionables en el cuidado de los hijos.
¿Será totalmente reembolsable el crédito fiscal por hijos en el ejercicio fiscal 2024?
No. Sólo hasta 1.700 $ del crédito son reembolsables a través del Crédito Fiscal Adicional por Hijos (ACTC) para 2024.
Los créditos fiscales reembolsables le permiten deducir la totalidad del crédito de su factura fiscal. Si su factura fiscal es inferior al crédito total, se le reembolsa el saldo restante. Los créditos fiscales reembolsables son muy valorados porque no sólo pueden reducir su factura fiscal a cero, sino también devolverle más dinero a su bolsillo.
¿Qué ocurre si cometo un error en mi reclamación?
Los errores en su declaración de impuestos pueden causar retrasos en el procesamiento de su reembolso o de los créditos aplicables y pueden dar lugar a la denegación de su solicitud o incluso a una auditoría del IRS. Por eso es importante volver a comprobar tus cálculos antes de presentar tus impuestos.
E-filing con una solución de preparación de impuestos de confianza como ezTaxReturn reduce el riesgo de errores y acelera su reembolso. De hecho, el IRS dice que el 90% de los contribuyentes recibirán su reembolso dentro de los 21 días cuando lo presenten electrónicamente.
Los artículos y contenidos publicados en este blog se facilitan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, y no debe tomarse como, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se aconseja a los lectores que busquen la orientación profesional adecuada y lleven a cabo su propia diligencia debida antes de tomar cualquier decisión basada en la información proporcionada.
