Créditos fiscales frente a deducciones: ¿Cuál es la diferencia?

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La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2023 (declaraciones presentadas en 2024).

Los créditos y deducciones fiscales son, sin duda, la mejor parte de la preparación de la declaración de la renta. Reducen tu factura fiscal y ayudan a determinar a cuánto asciende tu deuda tributaria, ya sea directa o indirectamente. 

¿Cuál es exactamente la diferencia? 

• Deducciones fiscales: Las deducciones fiscales reducen la parte de tus ingresos que está sujeta a impuestos (es decir, tu base imponible), reduciendo indirectamente tu factura fiscal.
• Créditos fiscales: Los créditos fiscales reducen directamente su factura fiscal dólar por dólar.

A continuación veremos las principales diferencias entre créditos y deducciones fiscales. Además, repasaremos algunos de los créditos y deducciones más comunes a disposición de los contribuyentes.

¿Qué es un crédito fiscal?

Un crédito fiscal es una reducción dólar por dólar de su deuda tributaria. Esto significa que un crédito fiscal de 1.000 $ reduciría una factura fiscal de 5.000 $ a 4.000 $. Los créditos fiscales suelen ser más valiosos que las deducciones fiscales, ya que suelen suponer un mayor ahorro fiscal, especialmente para los contribuyentes con rentas más bajas. 

Existen dos tipos de créditos fiscales: Reembolsables y no reembolsables.

Créditos fiscales reembolsables

Si tiene un crédito reembolsable, eso significa que si el crédito reduce su deuda tributaria a cero y aún le queda crédito, puede reclamar ese dinero en su devolución de impuestos. Por ejemplo, supongamos que su factura fiscal es de 1.000 $ y que tiene un crédito fiscal reembolsable de 1.500 $. El crédito reduciría a cero su deuda tributaria y le dejaría un reembolso de 500 dólares.

Ejemplos de créditos fiscales reembolsables: 

• Crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC)
• Crédito fiscal adicional por hijos (ACTC)

Créditos fiscales no reembolsables

Si tiene un crédito fiscal no reembolsable, el dinero que sobre después de aplicar el crédito no se destina a reembolso. Por lo tanto, si tiene la misma factura fiscal de 1.000 $ y un crédito fiscal no reembolsable de 1.500 $, su deuda fiscal sería cero, pero no recibiría los 500 $ sobrantes. 

Ejemplos de créditos fiscales no reembolsables:

• Crédito por adopción
• Crédito de aprendizaje permanente
• Crédito fiscal extranjero
• Crédito para ancianos y discapacitados

Créditos fiscales comunes 2023

Estas son las desgravaciones fiscales más habituales en 2023:

• Crédito fiscal por hijos
• Crédito para el cuidado de personas dependientes
• Crédito fiscal por rendimientos del trabajo
• Crédito Oportunidad Americana
• Crédito de aprendizaje permanente
• Crédito para la mejora de la eficiencia energética del hogar

¿Qué es una deducción fiscal?

Una deducción fiscal reduce su renta imponible. Así, por ejemplo, si sus ingresos en 2023 fueran de 100.000 dólares y tuviera una deducción de 30.000 dólares, sólo tributaría por 70.000 dólares ese año.  

A diferencia de algunos créditos fiscales, las deducciones fiscales no son reembolsables. Puede solicitar la deducción fiscal estándar u optar por detallar sus deducciones. 

Deducción estándar frente a deducción detallada

La deducción estándar es la cantidad total que puede deducir de su ingreso bruto ajustado (AGI) del año. Aunque no tengas derecho a otros créditos o deducciones, normalmente puedes aplicar la deducción estándar a tu declaración de la renta. Solicitar la deducción estándar es más fácil, ya que no tiene que hacer un seguimiento de sus gastos ni realizar los cálculos adicionales de una deducción detallada.

En 90% de los contribuyentes solicitan la deducción estándar.

Sin embargo, los contribuyentes con grandes gastos a lo largo del año (como gastos médicos o gastos empresariales) pueden reducir su base imponible en una cantidad mayor al detallar. 

ezTaxReturn puede ayudarle a determinar si debe tomar la deducción estándar o las deducciones detalladas para recibir el mayor reembolso.

¿Qué es la deducción fiscal normal de 2023?

La deducción estándar que puede solicitar depende de su estado civil. Estas son las deducciones fiscales estándar para el año fiscal 2023: 

Estado de la solicitud	2023 Deducción fiscal estándar
Único	$13,850
Casado, declaración por separado	$13,850
Casado, declaración conjunta	$27,700
Cónyuge supérstite beneficiario	$27,700
Cabeza de familia	$20,800

Nota: Si tiene más de 65 años y/o es invidente, puede reclamar 1.500 $ adicionales o más en su deducción estándar, dependiendo de su estado civil.

Deducciones fiscales habituales

Estas son algunas deducciones fiscales habituales en 2023: 

• Pago de intereses de préstamos estudiantiles
• Gastos de educación relacionados con el trabajo
• Cuenta de ahorro sanitaria (HSA) y otros planes de salud
• Contribuciones a la jubilación
• Deducciones por donaciones benéficas
• Deducciones fiscales estatales y locales
• Deducción por oficina en casa
• Deducción de intereses hipotecarios

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