Consejos para los contribuyentes que necesitan presentar una declaración de la renta rectificativa

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La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2023 (declaraciones presentadas en 2024).

Los errores ocurren. Si comete un error u olvida incluir algo en su declaración de la renta y ya la ha presentado, puede presentar una declaración enmendada. Las declaraciones enmendadas le permiten corregir errores hasta tres años después de la fecha límite de presentación.  

Cuándo presentar una declaración rectificativa

El IRS corregirá los errores comunes en su declaración de impuestos. Pero para errores más grandes u omisiones, tendrá que presentar la declaración enmendada. Estos pueden incluir: 

• Ha cambiado su estado civil
• Ha olvidado solicitar determinadas deducciones o bonificaciones
• Necesita añadir o eliminar un dependiente
• Debe corregir sus ingresos declarados

Consejo profesional: Utilice la herramienta Asistente Fiscal Interactivo para averiguar si necesita presentar una declaración enmendada.

Los cambios realizados en una declaración federal también pueden afectar a los impuestos estatales. Póngase en contacto con la agencia tributaria estatal para confirmar si esto se aplica a su situación.

Cómo presentar una declaración rectificativa

Presente el formulario 1040-X para modificarlo.

Presente usando el Formulario 1040-X del IRS, Declaración enmendada del impuesto sobre la renta de las personas físicas de los Estados Unidos, para corregir su declaración de impuestos. Si está presentando una declaración 1040 o 1040-SR enmendada para 2023, puede presentarla electrónicamente con ezTaxReturn ahora. 

Todas las demás declaraciones modificadas deben seguir enviándose por correo al IRS. Al presentar la declaración por correo, el contribuyente debe indicar el año de la declaración original y explicar todos los cambios realizados adjuntando cualquier formulario o anexo. A continuación, puede firmar y enviar por correo el Formulario 1040-X a la dirección indicada en las instrucciones. Los contribuyentes que presenten el Formulario 1040-X en respuesta a una carta del IRS deben enviarlo por correo a la dirección que figura en la carta.

Utilice impresos separados si modifica más de un ejercicio fiscal.

Debe presentar y enviar un Formulario 1040-X por separado para cada año fiscal a fin de evitar confusiones. Marque la casilla correspondiente al año natural o introduzca el otro año natural o ejercicio fiscal que está modificando. En las instrucciones del formulario figura la dirección postal para la declaración enmendada.

Siga en línea el estado de su declaración modificada.

Puede seguir el estado de su declaración de la renta enmendada en inglés y español utilizando ¿Dónde está mi declaración enmendada? Las declaraciones enmendadas tardan hasta 16 semanas en procesarse y hasta tres semanas desde la fecha de envío en aparecer en el sistema. Antes de ese plazo, no es necesario llamar al IRS a menos que la herramienta indique específicamente al contribuyente que lo haga.

Consejos para presentar una declaración rectificativa

Presentar la solicitud dentro del plazo de tres años.

Por lo general, los contribuyentes disponen de tres años a partir de la fecha en que presentaron la declaración de la renta original para presentar el Formulario 1040-X y solicitar la devolución. También puede presentarlo en el plazo de dos años a partir de la fecha en que pagó el impuesto, si esa fecha es posterior.

No enmiende los errores matemáticos ni los formularios que faltan.

Por lo general, no necesita presentar una declaración enmendada para corregir errores matemáticos en su declaración original. El IRS puede corregir errores matemáticos o administrativos en una declaración y puede aceptarla incluso si olvidó adjuntar ciertos formularios o anexos de impuestos. El IRS le enviará una carta, si es necesario, solicitando información adicional.

Espere a recibir su devolución correspondiente al ejercicio fiscal 2023 antes de presentar la declaración.

A veces usted será elegible para un reembolso mayor después de enmendar su declaración. Sin embargo, si se le deben reembolsos de su declaración de impuestos original del año fiscal 2023, espere a que el IRS procese la declaración y emita el reembolso antes de presentar el Formulario 1040-X para reclamar un reembolso adicional.

Los artículos y contenidos publicados en este blog se facilitan únicamente con fines informativos. La información presentada no pretende ser, y no debe tomarse como, asesoramiento legal, financiero o profesional. Se aconseja a los lectores que busquen la orientación profesional adecuada y lleven a cabo su propia diligencia debida antes de tomar cualquier decisión basada en la información proporcionada.