La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2023 (declaraciones presentadas en 2024).
Sea cual sea su edad, nunca es demasiado pronto para empezar a planificar su futuro. A la hora de plantearse la jubilación, tanto si está a la vuelta de la esquina como si aún faltan décadas, es importante tener en cuenta los impuestos.
Su responsabilidad fiscal durante la jubilación dependerá de su estado civil, del total de ingresos imponibles y de las fuentes de ingresos durante la jubilación. A continuación le ofrecemos consejos y estrategias para maximizar sus ingresos de jubilación y minimizar su carga fiscal en sus años dorados.
¿Son imponibles los ingresos por jubilación?
En general, sí. Dependiendo de su situación, del estado en el que viva y de los ingresos específicos que obtenga, la mayoría de los ingresos por jubilación estarán sujetos a tributación total o parcial.
Los ingresos por jubilación que se consideran ingresos imponibles incluyen:
- Distribuciones de cuentas 401(k) e IRA tradicionales
- Otros ingresos por inversiones
- Prestaciones de la Seguridad Social
- Ingresos procedentes de un trabajo a tiempo completo o parcial
- Pensiones
*Las excepciones incluyen las distribuciones Roth IRA y Roth 401(k), que están libres de impuestos al retirarlas después de cinco años si tiene 59 años y medio.
Sin embargo, el hecho de que los ingresos por jubilación estén sujetos a impuestos no significa que no haya formas de reducir su carga fiscal en general.
Utilice los siguientes consejos para reducir su deuda tributaria y minimizar su renta imponible durante la jubilación:
1. Jubilarse en un Estado con menor presión fiscal
El lugar donde se jubile puede tener un gran impacto en sus ingresos por jubilación y en su carga fiscal durante la jubilación. Cada estado trata los impuestos sobre la renta y la jubilación de forma diferente, y varios estados no gravan la renta en absoluto.
Estados que no gravan los ingresos por jubilación
Los siguientes estados no tienen impuesto estatal sobre la renta, lo que significa que no gravan sueldos, salarios, dividendos, intereses, prestaciones de jubilación de la Seguridad Social, distribuciones de jubilación o pagos de pensiones:
- Alaska
- Florida
- Nevada
- Dakota del Sur
- Tennessee
- Texas
- Washington
- Wyoming
Además de estos estados, Illinois, Iowa, Mississippi y Pensilvania no gravan los ingresos por jubilación. Y Nuevo Hampshire no grava los sueldos, salarios, pagos de pensiones o retiros de cuentas de jubilación. Sin embargo, sí grava los dividendos y los intereses, que a menudo constituyen una parte de los ingresos de los jubilados. Si está buscando un lugar para jubilarse, estos estados pueden dejarle más dinero en el banco.
2. Retiradas estratégicas
Su tipo impositivo se basa en sus ingresos anuales. Cuando se jubile, puede hacer retiros estratégicos para limitar su renta imponible del año.
Por ejemplo, si tiene dinero en una cuenta 401(k) tradicional, esas distribuciones estarán sujetas a impuestos. Pero si tiene inversiones de jubilación en cuentas IRA tradicionales y Roth, esas distribuciones pueden estar libres de impuestos. Si recurre a las distribuciones libres de impuestos para la mayor parte de sus ingresos, puede reducir al mínimo sus ingresos imponibles.
Consejo profesional: Puede convertir los planes antes de impuestos (como su 401(k)) en una cuenta IRA Roth y reducir así la carga fiscal futura. Tendrá que pagar impuestos sobre los fondos antes de impuestos que convierta, pero una vez transferidos, esas distribuciones estarán libres de impuestos.
3. Realizar el reparto mínimo obligatorio
No puede dejar sus inversiones de jubilación en su cuenta para siempre. Debe empezar a retirar fondos de sus cuentas de jubilación cuando cumpla 72 años (73 si los cumple después del 31 de diciembre de 2022). Las Distribuciones Mínimas Obligatorias (RMD) son las cantidades mínimas que debe retirar.
Las RMD se aplican a las cuentas IRA tradicionales, IRA SEP, IRA SIMPLE y otras cuentas de planes de jubilación como su 401(k) (a excepción de las IRA Roth). Si no retira sus RMD, se le impondrá una sanción elevada (un impuesto especial del 50% sobre el importe no retirado).
Deberá presentar el formulario 5329, Additional Taxes on Qualified Plans (Including IRAs) and Other Tax-Favored Accounts (Impuestos adicionales sobre planes cualificados (incluidas las cuentas IRA) y otras cuentas con ventajas fiscales), junto con la declaración de la renta federal correspondiente al año en que se exigió el importe total de la RMD pero no se cobró.
Puede calcular su RMD anual a través de Investor.gov.
4. Aprovecha las ventajas fiscales para jubilados
No suele haber tantas deducciones disponibles para los jubilados, pero hay algunas que debe conocer:
Deducción estándar más elevada para las personas mayores
Si tiene 65 años o más, la deducción estándar es mayor. Esto puede influir en si usted detalla sus deducciones o simplemente toma la deducción estándar. Lo que puede deducir se basa en su estado civil.
Para el año fiscal 2023, las deducciones estándar para las personas mayores son:
| Estado de la solicitud | Deducción estándar |
| Único | $15,700 |
| Cabeza de familia | $22,650 |
| Casado con declaración separada | $15,350 |
| Casado que presenta una declaración conjunta o cónyuge supérstite que reúne los requisitos | $29,200 |
Deducción conyugal de la cuenta IRA
Por lo general, debe tener ingresos para contribuir a una cuenta IRA. Pero si su cónyuge sigue trabajando, puede contribuir tanto a su propia cuenta IRA como a la suya -hasta 6.500 $ por persona (para 2023)- si presentan una declaración conjunta. La pareja puede aportar un total combinado de hasta 13.000 $ al año o 15.000 $ si ambos tienen 50 años o más. Esas aportaciones son entonces deducibles de sus impuestos. Se trata de una excelente forma de reducir su factura fiscal al tiempo que ahorra más dinero para la jubilación.
Deducir el seguro de dependencia
El seguro de dependencia cubre los gastos de cuidados en residencias y centros de asistencia. Si su plan cumple los requisitos fiscales del gobierno federal, puede deducir las primas que paga como gastos médicos (si el total de sus gastos médicos cualificados supera el 10% de sus ingresos brutos ajustados). Además, en los planes cualificados, las prestaciones que recibe no suelen considerarse ingresos imponibles.
La cuantía que puede deducirse depende de la edad:
| Edad | Año fiscal 2023 | Año fiscal 2024 |
| 40 años o menos | $480 | $470 |
| 41-50 | $890 | $880 |
| 51-60 | $1,790 | $1,760 |
| 61-70 | $4,770 | $4,710 |
| 71+ | $5,960 | $5,880 |
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